下面是小编为大家整理的费用报销制度 费用报销制度,供大家参考。
第1篇：费用报销制度
[篇一:公司费用报销管理制度]
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按*报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在*上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销*由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法:
差旅费报销单
a、填写内容按照<差旅费报销单>单上的要求填写。
b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额*的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项:原则上只报销*，无*，需事先向财务说明情况。或以其他*充抵，但需要*背面注明情况。
c、充抵*与正式*分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
[篇二:费用报销制度]
为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:
一、费用支出的前提及审批权限
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。
2、费用审批权限:一般费用2000元以下，部门负责人审批；
2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；
业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
4、为加强预算控制，同时保*费用支出及报销单据的合法*，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
二、各种费用列支规定
1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。
3、差旅费报销，按<浙*华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法>执行。
4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。
7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。
8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。
10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。
11、通讯费报销按<浙*华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法>执行。
12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。
三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写<浙*华汇费用报销单>，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(*)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。
四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税)；
2、各月发放*；
3、各月应交养老保险金、待业保险金等；
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。
五、其他需要说明的问题
1、以上各种报销*，必须为国家统一*，经营 *收款收据一律不能报销入账。
2、*上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来*应由对方单位加盖公章，自制凭*应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式*，*齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过**5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
一类区:特区、上海、*、天津、南京、广州及省城市；
二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理300200350
部门经理200150250
一般职员15080200
④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。
[篇三:企业费用报销内部控制制度]
为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将*与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予*后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；
4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律*报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；
**支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭*予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭*，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭*；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭*，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭*应予以拒绝；
6、对各机构的正常*开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的*报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一:关于业务招待费的规定
一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；
机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；
2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；
2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；
各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；
八、各机构负责人对业务招待费使用的合理*、真实*承担责任。财务人员对费用标准的执行及*的真实*承担连带责任。
[篇四:员工费用报销制度]
为完善员工报销制度，提高财务报表的准确*，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销*日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；
所有劳务费报销，必须附该人员*复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；
除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；
手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；
交通费及加班交通费，需要按原始*逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用*应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写*客户名称或填写错误的，请返回原*处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应*客户名称；
如发生*丢失或提供虚假*的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假*的，财务部将通知其部门总监及vp；
6、提交外**的员工，请在费用描述中写明原*金额及汇率；
7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保*在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以*，车票所标计时间为准)，餐费补助会和*一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；
除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；
提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；
报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；
2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；
3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
第2篇：公司日常费用报销制度
日常费用报销制度
第一条: 报销类型、请购审批权限
1、行政费用；
(1)办公设备、宿舍设备、装修布置、活动费用、车辆维修；
费用500元以下(含)，由总务申请采购，人事行政部领导审批，既可采购；
费用500元以上(不含)，由总务申请采购，人事行政部领导审核，总经理审批，方可采购；
报销时需递交到总经理处审核，需附上购买单据、入库单、原库存数量。
(2)办公耗材、清洁耗材、厨房日用品；
办公耗材、清洁耗材、厨房日用品这三类用品的请购，由人事行政文员根据实际库存申请采购，交人事行政部领导审批，即可交总务采购，采购完毕交人事行政文员入库登记。
报销时需递交到总经理处审核，需附上购买单据、入库单、原库存数量。
2、差旅费用；
交通费；
住宿费:展会费(含布展费)
以上三种费用根据实际情况，实报实销；
3、业务招待费用；
结合公司相关规定和实际业务情况报销。
第二条 费用报销的审批流程
1、填写相关费用报销单。
由经手人填写，需详细填写，并进行书面说明，并附*或原始单据，有陪同人员的，陪同人员需签字*。
2、部门主管审核，审核内容包含费用产生的原因、时间、地点、参与人员。对于说明中无法表达清楚的，需退回给当事人重新填写；
3、人事行政部审核是否符合公司报销标准，不符合公司报销标准的退回给当事人。
备注:当事人需按相关规定的标准报销，对于超标准的报销，需附上部门主管、总经理授权的书面*。
4、财务部审核，审核内容包含费用明细。对于费用明细有出入的退回给当事人。
5、由财务部汇总好报销单据，交总办秘书处登记编号后，交总经理审核签批；
6、总经理签批后，交总办秘书，由总办秘书交还给财务部人员；
7、出纳接到单据后，对报销单进行复核，符合报销的给予报销，需要董事长授权的需通过董事长授权。不符合报销的退还给当事人，并详细说明原因。
第3篇：公司销售人员费用报销管理制度
销售人员费用报销管理制度
为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。
业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字，费用报销严格按规定执行，报销人员必须持真实有效*，并将报销内容和金额填写清楚，整理、粘贴好*后，经负责人签字交财务人员审核报销。若因*遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。所有费用报销都必须及时，无特殊原因费用报销不得超过10天，超过规定时间，则费用不予报销。
公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人*质的活动；
在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；
同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；
每笔差旅费的使用必须有明确的目的；
出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。
一、差旅费的管理规定
差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。
1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。
2、出差申报程序的规定
(1)一般员工出差，由部门主管提出，营销主任或其授权人批准。
(2)部门主管出差，由营销主任或其授权人批准。
(3)营销主任及副总经理出差，由总部总经理批准。
(4)出差人出差前需填[出差任务书"(见附表一)。[出差任务书"应明确以下内容:出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务，经主管领导签字后，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。
附表一:
(5)出差人出差回来后需填写[出差情况汇报书"(见附表二)。[出差情况汇报书"应明确以下内容:出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/思考及下步计划，经主管领导签字后，将影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面，方可报帐。(原件由分管经理归档) 附表二:
出差情况汇报书
出差人姓名: 出差人部门: 汇报日期: 年 月
营销主任签字: 部门主管签字: (6)差旅费报销标准:
出差标准分四个级别:经理、主任、主管、销售员。
差旅费报销标准
(7)在报销住宿费用时，凡在规定标准之内的实报实销，超过标准的按标准报销。若有特殊原因超过标准的，要经分管副总审批同意后才能报销。需凭酒店开具的正式*，正式*上须有[税务监制或财政监制"字样，并要注明:住宿起止日期、住宿人数、住宿天数、住宿费单价、住宿费总金额、酒店盖章。请收到*后注意审核，没有写上述要求的将不能报销:报销住宿费要填[住宿费用明细单"(见附表三)，将住宿费*附后。
附表三:
住宿费用明细单
单位名称: 日期:
(8)凡享受出差补贴的，不再报销餐费。购买车票、*的原则上由办公室前台统一办理，购票款由出差人支付，回所在地区报销。购买*的订票费最高不得超过30元。
(9)使用交通工具标准:
a、公司总经理可乘坐公务仓、火车软卧；
b、公司副总可乘飞机经济仓和火车软卧；
c、其他人可乘火车、汽车等，经总经理特批，可乘坐飞机经济仓；
(10)[差旅费报销单"(见附表四) 附表四:
差 旅 费 报 销 单
部门 年 月 日 附单据 张
总经理审批: 财务审核: 营销主任审核: 部门主管审核: 出纳: 领款人:
(13)差旅费报销单各项目填写方法。
a．[部门"栏:按出差人员所属部门填写。
b．[年月日"栏:填写报销日期。
c．[附单据 张"栏:按单据实际张数填写阿拉伯数字。
d．[出差人"栏:按费用负担人填写，如属俩人以上(含)出差，必须在<差旅费报销单>背面注明每个人负担费用金额，且每个人负担费用金额之和=<差旅费报销单>合计。
e．[出差事由"栏:填出差工作内容。
f．[出发月日时"栏:按车票上自然月日时顺序填写。
g．[到达月日时"栏:按实际到达月、日、时填写。
h．[出发、到达地点"栏:按车票出发、到达地点填写。
i．[交通工具"栏:按火车、飞机、长途汽车、轮船分栏填写。
j．[交通费"栏:[单据张数"栏按火车、飞机、长途汽车、轮船票张数填写，[金额"栏按车票金额填写(注:车票、机票等交通工具的保险不包括在内)。如果*、机票等由公司支票支付的，在交通费-单据张数栏注明[支票付"字样，并在交通费金额栏注明相应金额(计算交通费合计金额时该金额不计算在内)
k．[出差补贴天数"栏:不填写
l．[出差补贴金额"栏:按<出差补贴申请单>合计金额填写。
m．[住宿费金额"栏:按实际发生金额填写，
n． [其他"栏:填写交通工具的保险费、订票费等其他费用。
o． [予借旅费、补领金额、退还金额"栏:不用填报。
(14)[出差补贴申请单"( 见附表五)
附表五:
出差补贴申请单
审核: 申 请人:
每个出差人员分别如实填写<出差补贴申请单>相关内容，出差补贴申请单与差旅费报销单一并报销才能生效，并按规定计算填写并在申请人处签字。
二、销售提成标准
1、销售目标
销售员每月有销售目标，但无销售任务，销售人员的销售目标额为每月月初由销售管理人员公布，销售目标额计入绩效考核进行核算。试用期销售员第一个月不设定销售目标，第二个月按正式员工的50%计算目标额。
2、销售目标考核期
销售目标考核阶段为每个月考核，每月月末进行销售目标考核及下月销售目标制定，销售目标的完成比率与绩效考核中[结果"的分数进行直接挂钩。
3、销售提成标准
业务费包含在销售提成之中，如在业务拓展中有业务招待费的产生，则公司不再另行予以报销。
a、提成结算方式:当月回款率结算，货款未收回部分暂不结算，直至货款全部回收；
b、提成计算办法:销售提成 = 回款额 × 销售提成百分比 c、销售提成比率:
d、低价或改变付款方式销售:销售员必须按公司规定产品的最低价范围及固定付款方式销售产品，特殊情况需低价或改变付款方式销售的必须向销售经理以上领导申请，公司根据实际情况重新制定销售提成百分比。
三、车辆油费标准
为了方便销售工作，销售部所使用的车辆油费实行实报实销政策。报销车辆油费时，必须认真、详细填写[车辆油费报销申请单"(见附表六)，同[费用报销单"(见附表七)一并报经营销主任签批后由财务进行审核，再由总经理签批。
报销单据填写、保管应注意以下几点:
(1)[费用报销单"中用途栏填写[车辆油费"即可，不需要写明具体情况，详细支出情况在[车辆油费报销申请单"中注明，[车辆油费报销申请单"必须按格式详细、认真填写。
(2)[车辆油费报销申请单"要与[费用报销单"一起报公司领导签批。财务部办理报销手续后，按规定单独保管[车辆油费报销申请单"；
(3)财务部每月装订凭*时，须将[车辆油费报销申请单"从费用报销单中抽出妥善保管，并应定期整理，按时间顺序装订、保存。
(4)[车辆油费报销申请单"未经公司批准不得销毁。待公司财务主任审计检查无误后，经批准方可销毁。
(5)为了保*[费用报销单"填写的真实、可靠*、方便领导审批及财务部的审核工作，对[费用报销单"的填写要求如下:
a、每位报销人员在报经领导审批前必须将除[车辆油费报销申请单"外的所有报销单粘贴于[费用报销单"后面，并在[费用报销单"附单据张数栏按所粘贴的*张数如实填写。
b、[费用报销单"中单位栏按报销人所在部门填写。
c、[费用报销单"中金额大、小写必须一致，金额必须顶格填写，字间不能留空隙。
d、[费用报销单"按公司审核程序，由主管领导签字审批后到财务部报销。
附表六:
车辆油费报销申请单
总经理签批: 附表七:
费用报销单
总经理审批: 财务审核: 营销主任审核: 部门主管: 经办人:
四、借款标准
借款须本着[前款不清、后款不借"的原则。财务应严格把关。根据公司财务制度中借款条款中的标准严格执行。若发现未按规定执行者，将处罚责任人200元以上的罚款。
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写[备用金借支单"(见附表八)，[备用金借支单"必须按格式详细、认真填写。借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。
a、差旅备用金借款
出差人员差旅备用金借款时必须出示经主管领导签字后的 [出差任务书"，作为借支差旅费的附件附在借款单后面，方可借款。出差人员差旅备用金借款限额:公司员工出差五日内(含五日)借款最高限额1500元，超过五日者，每超出一天增加200元。总经理出差五日内借款最高限额3000元，超出五日者，每超出一天增加500元
b、业务备用金借款
当月业务费借款总额限制为:当月销售目标总额的3%为上限。每次业务费借款必须事先填写[备用金借支单"(见附表八)，报经营销主任、总经理签字批准后，才能进业务费借款。所借款项于领取当月*时直接冲抵。
在业务备用金借款时填写的[备用金借支单"中[备用金借支事由"必须详细填写招待客户的单位名称、客户姓名、职位、招待方式、招待日期、地点、顾客方面同席者和本次招
待理由及可获得的效果等。
所借支的业务备用金包含因业务拓展所包含的所有费用，已借支业务备用金不再另行借支借款人的车辆使用维护费及油费备用金。
2、借支程序 a、程序
b、备注
① 以上程序针对普通员工设计，当部门主管需借支款项的，填请款单，营销主任进行事项审核，财务人员进行事项重点复核，总经理审核、签批；
当营销主任需借支款项的，填请款单，财务人员进行事项重点审核及复核，总经理审核、签批；
② 财务部对不符合规定、不合理、不合法的借款事项，不予办理。
③ 借款金额超过2000元，应提前一天向财务部预约。
3、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。凡催收超过三次未还者，财务部有权在其*中直接扣减。
4、对于长期占用备用金的，财务部将从占用备用金人员的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
附表八:
备用金借支单
所属部门: 申请时间:20 年 月 日
五、业务招待费的管理
1、业务招待费的报销办法
因业务项目进展的需要确需公司审批作为特例进行支持招待有关人员的，必须事先报，必须事先填写[业务招待申请报销单"(见附表九)中申请栏，部门经理及营销主任审核、总经理签字批准后，才能到财务部进行业务招待费借款。
财务部必须对该申请业务费的项目予以立项备案。
经办人所申请业务招待费的业务项目，在业务没有成交之前，所申请的招待费由公司与经办人双方各自承担一半的费用。如若业务项目成交，经办人因业务项目所申请的业务项目招待费由公司全部承担。因此经办人在业务费报销的期限内，报销业务费用时，如若业务还未成交，则只能允许报销该业务项目招待费用的一半，另一半该业务项目招待费则需在业务成交之后方能报销。
报销业务招待费时，必须认真、详细填写[业务招待申请报销单"中的报销栏，同[费用报销单"(见附表七)一并报经营销主任签批后由财务进行审核，再由总经理签批。
报销单据填写、保管应注意以下几点:
(1)[费用报销单"中用途栏填写[业务招待费"即可，不需要写明具体情况，详细支出情况在[业务招待申请报销单"中注明，[业务招待申请报销单"必须按格式详细、认真填写。
(2)[业务招待申请报销单"要与[费用报销单"一起报公司领导签批。财务部办理报销手续后，按规定单独保管[业务招待申请报销单"；
(3)财务部每月装订凭*时，须将[业务招待申请报销单"从费用报销单中抽出妥善保管，并应定期整理，按时间顺序装订、保存。
(4)[业务招待申请报销单"未经公司批准不得销毁。待公司财务总监或顾问审计联合检查无误后，经批准方可销毁。
(5)为了保*[费用报销单"填写的真实、可靠*、方便领导审批及财务部的审核工作，对[费用报销单"的填写要求如下:
a、每位报销人员在报经领导审批前必须将除[业务招待申请报销单"外的所有报销单粘贴于[费用报销单"后面，并在[费用报销单"附单据张数栏按所粘贴的*张数如实填写。
b、[费用报销单"中单位栏按报销人所在部门填写。
c、[费用报销单"中金额大、小写必须一致，金额必须顶格填写，字间不能留空隙。
d、[费用报销单"按公司审核程序，由分管领导签字审批后到财务部报销。
附表九:
业务招待申请报销单
经办部门: 申请时间:20 年 月 日
2、招待费标准
根据客户人员权重情况进行调整招待标准:
3、招待费审批程序设置如下:
① 员工借款:填费用申请单→部门主管→营销主任审查签字→财务部费用标准复核→总经理批准。
② 部门主管借款:填费用申请单→营销主任审查签字→财务部费用标准复核→总经理批准。
③ 营销主任借款:填费用申请单→财务部费用标准复核→总经理批准。
说明:以上各级人员在借款上超过标准的，要写明理由；
垫支报销的，也须执行上述流
程。
4、礼金
由于公司每到节日要求送礼金或礼品。各部门需要送礼金必须事先报营销总监审批，单位金额200元以上，必须报副总经理、总经理审批，礼品由行政部按总经理的意思统一购买和安排，再转发给营销部门办理。原则上送礼品必须两人以上前往。礼金由财务部根据行政部经总经理批准的申请单，分类装入信封并封包后发给经办人。送礼金也必须俩人以上前往。财务人员审核时报销单必须由各部门经理、营销主任、副总经理、总经理的签字，经审核后的申请单作为报销凭*附件(同时以相同金额的餐费做帐)。除非总经理特批严禁一人单独办理送礼事务。
六、差旅费的报销流程
费用报销程序 a、程序
b、备注
① 以上程序针对普通员工设计，当部门主管需报销费用的，粘贴报销单，营销主任进行事项审核，财务人员对预算及费用标准、*形式进行复核，报总经理审核、签批；
营销主任需报销费用的，粘贴报销单，财务部对预算及费用标准、*形式进行复核，总经理审核、签批。
② 报销单据按费用*质分类粘贴，财务部负责审核*的合法*、完整*及预算标准，并签署意见。按合同管理办法需要签署合同的费用报销时应附合同。
③ 不属于固定资产的物资在采购后必须办理入库手续方予报销；
④ 如董事长或财务人员不在，情况特殊的，须电话请示同意后可先行办理借款或者报销事项，但事后必须办理补签手续。
(一)出差前借款
1、出差前填写[出差任务书"；
2、报经主管领导审批签字；
3、将[出差任务书"附在借款单后面；
4、到财务部借款。
(二)出差后报销
1、出差回来后先填写[出差情况汇报书"、[住宿费用明细单"、[差旅费报销单"、[出差补贴申请单"；
2、报经主管领导签字；
3、报经总经理审批签字；
4、将[出差情况汇报书"影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面，原件交由销售主管归档；
5、将所有差旅*分类粘贴于报销单后面，并在[差旅费费用报销单"附*张数栏按所粘贴的*张数分类如实填写，[住宿费用明细单"中填写内容必须与实际报销的*内容一致；
6、到财务部报销。
七、审批制度
1、公司人员的报销*由财务部审核签字后交由公司领导签字。然后在财务部进行报销。
2、所有*必须是合法的正式*，除定额*外，其余*都必须是经复写纸一次*套写清楚的*，收据(财政*除外)及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
八、处罚条例
为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。
1、报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20%--100%但不低于100元的罚款。
2、财务部审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。