篇一：集团资金池管理办法集团企业资金池管理模式探析
企业集团资金管理中资金池模式的运用
企业集团资金管理中资金池模式的运用
张琨
摘
要
企业集团并不是独立的发展公司，而是众多分公司的管理机构，在进行企业集团日常管理中，首先要保证资金的管理是高效合理，并且要清楚地掌握各分公司的营收状况。经济发展利好的背景下，各集团企业也得到了前所未有的发展，在得到快速发展的同时要求对资金的掌握要更加的真实有效。资金池模式的管理能够有效地保证集团资金安全，本文通过资金池模式对优化企业集团资金管理，做出具体分析。
关键词
资金池
模式
优化
企业集团
资金管理
一、引言
目前企业集团的发展规模愈加庞大，企业集团无论从经济实力、生产技术、服务质量还是管理工作的复杂性上来说都远非一般企业所能比，同时企业集团所创造的价值也是十分庞大的。现代企业集团不仅需要将管理工作的重点放在如何提升技术还要加强对资金的管理。
二、现阶段企业集团资金管理简析
企业集团经营最终目的是获得收益，所以在企业集团的资金收入和支出的管理上被视为非常重要的工作，是开展一切工作的基础。然而，企业集团内部部门众多且结构复杂，在实际的资金管理中还存在一些问题有待完善。
（一）企业集团子公司众多
企业集团是由众多子公司组建而成，一般的企业集团都会拥有数量非常多的分公司，这些众多的子公司还下设了众多机构，这些数量庞大的机构和分公司，给企业集团内部管理造成了不小的挑战。企业集团下属的子公司之间业务不同，所以各子公司之间存在着相对的独立性，资金的使用更是不能够互通。每一个独立的分公司想要正常的运营，需要资金的支出，通常各分公司的支出资金由分公司自己融资获得。但是目前资本市场的紧缩，资金的获取相比难度提升，资金的使用成本也比原来提高很多，这给各分公司的经营带来的很大的困扰，这样同时也不利于企业集团的发展。
（二）集团子公司资金管理水平低
通常企业集团都是规模庞大，机构完善的运行机构，对企业资金的管理非常的合理有效。但是集团内部的各分公司相对来说机构不够完善，规模也不够庞大，对资金的管理水平也非常的有限。由于集团企业的下属子公司财务管理水平欠缺，导致资金的使用不合理，经常会造成资金使用浪费的情况，这对公司的发展是不利的。保证资金的合理使用，才能提升企业的效益，进而提升整个企业集团的经济效益，因此企业集团要加强对各子公司资金使用的管理。
（三）各子公司缺少统一管理
集团企业中的各子公司业务不同、规模不同、资金的数量也不同，因为各公司之间的相对独立性，所以缺少统一管理。企业的健康发展要求资金收支要平衡，一家的企业资金出现过剩或者是短缺的现象，都说明这家公司的发展存在问题，对企业发展十分不利。在集团中的各分公司，有的资金过剩，有的资金短缺，资金过剩公司无法合理利用多余资金，而资金短缺的公司向外融资，且融资成本高，这些结果最终导致的是集团企业的经济损失。造成这种局面的发生，原因就在于集团企业缺少对各分公司的统一管理。
（四）资金安全问题
由于各分公司的独立运行需要资金支出，导致集团的资金过于分散，而分散的资金对于利益价值的提升是不利的，只有集中资金投资使用，才能获得1+1>2的效果。其次还有，各分公司的财务管理水平有限，对资金的安全保证也有限，容易出现资金管理安全漏洞，对集团整体的资金安全管理产生不利影响。
三、资金池模式对于优化集团资金管理的作用
资金池模式对于企业集团的发展有着重要的作用，企业要想进行良好的发展，需要做出改革，资金池模式的管理就是一种已经得到证实的良好企业管理办法。资金池管理模式对企业的财务管理提出了很多建设性意见，根据改革制度最直观的提现就是提升企业经济效益，其次还会塑造良好的集团氛围，保证所有的分公司都得到健康的发展，最后还会提升公司的软实力，保证集团能够拥有持久的发展动力。
四、企业集团资金池模式的具体应用
集团企业使用资金池模式管理企业内的资金，可以有效地提升集团资金的利2用率，增加收益回报，同时资金的安全也得到了极大的保证。同时还会加强集团间各子公司的交流和配合，提升各企业之间的共赢，从而实现集团整体的效益提升。对于企业集团的资金池模式应用，有以下几种具体措施。
（一）建立企业集团资金池管理体系
在进行企业集团资金池管理之前，首先要建立完善的管理体系。企业资金池管理是一种经营手段，必须要有制度的保障，根据企业集团实际的情况制定适合本集团的资金池管理体系，并且照此严格执行，制度建立后要进行一段时间的试运行，因为任何制度的建立都需要磨合，才能保证适用于该企业，经过试运行后，对制度不够完善的地方做出整改，最终保证制度和体系的合理。
（二）控制集团子公司资金预算
企业集团资金池管理要加强对各子公司的资金预算，由于资金池管理原则是将集团资金进行集中使用，各分公司法运营有需要支出，保证对每一家分公司进行资金运算，可以有效防治分公司资金浪费。因为，前文已经提到集团各分公司的规模具有差异化，财务管理水平也有高有低，一些分公司无法做出合理的资金预算，对于资金的使用没有具体规划，很容易造成资金使用效率低下的情况。集团总公司要针对所有分公司的经营状况进行分析，整理出适合各分公司的资金运算表，并且按照预算表对各分公司进行拨款。
（三）加强企业集团财会基础范围
资金池管理模式主要是针对资金进行高度合理利用，需要具体的部门执行，而这个部门就是财务管理部门，因此必须加大集团财务管理部门对企业内部的财务管理范围。具体的做法就是要对每一家分公司的财务部门进行领导，保证时刻掌握各分公司中的财务状况。然后，还要对各分公司进行不定期的财务检查，保证所有分公司对总部提供的财务报表是真实有效地。还要对集团总公司和分公司的经营做全面的了解，保证各项资金的使用清晰明了，对于日常经营中资金使用不合理的情况及时作出纠正。
（四）建设集团内部财务信息共享平台
为确保资金池管理的运用，还要在集团内部建立财务信息共享平台。由于传统经营中各分公司的相对独立和财务信息保密，导致集团各企业沟通不及时，造成各分公司之间的资金使用不合理，影响企业的经济效益。由集团总部财务管理3部门建立财务信息平台，各分公司上报自己的财务信息，加强企业之间的财务信息交流，保证企业之间的资金可以进行流通，使各企业之间互惠互利，共同发展。
（五）提高企业文化，加强各部门间合作
提高企业文化，加强各部门的合作，同样可以保证资金池管理模式顺利实施。集团内部的分公司发展不在于竞争，而在于合作。各分公司同属一家集团，有共同的利益支撑，加强各分公司之间的合作，形成一种互帮互助的集团氛围，可以保证每一家分公司都会得到良好的发展，保证所有分公司都得到发展，就会提升集团整体效益。同时提高企业文化，还会增加集团的凝聚力，使集团的竞争力得到显著的提升。
五、结语
根据现阶段集团内部的资金管理方式分析得出，集团企业在资金管理上还存在着有待完善的问题。由于集团内部的子公司众多，导致集团对分公司的管控不够全面，因此经济效益的提升速度较慢。利用资金池模式进行集团内部的资金管理，可以大幅硬度增强集团对各分公司的管控，全面提升集團的经济效益。
（作者单位为重庆环保投资集团有限公司）
篇二：集团资金池管理办法集团企业资金池管理模式探析
经营与管理ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹＡＮＤＭＡＲＫＥＴＶｏｌ．２８，Ｎｏ．４，２０２１关于企业资金池管理模式的运用分析尚
欢（咸阳职业技术学院，陕西咸阳７１６０００）摘
要：资金是企业日常经营管理活动的基础，更是企业战略投资的重要支撑。随着企业规模的扩大以及业务类型的增多，资金管理已经成为企业财务管理的核心内容之一，在财务管理探索发展中，资金池管理模式成为一种有效的资金管理途径，并在企业财务管理中广泛应用。那么何谓资金池管理，其优势是什么，现有阶段企业资金池管理存在哪些问题，又该采取哪些策略予以应对，就这些内容予以探究。关键词：资金池管理；优势；问题；策略ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１００６－８５５４．２０２１．０４．０６９??
企业资金池管理的内涵１．１
含义资金池管理模式最早由跨国企业财务公司与国际银联联合构建，是一种集中性的资金管理模式，也称现金总库。简单而言，就是将企业所有资金集中起来，进行统一使用，这种管理模式能够有效保障企业整体资金的平衡性，更好满足企业战略投资、财务管理发展需求。例如银行构建的资金池能够准确把控存款、贷款的具体情况，确保资金池整体资金的平衡、稳定性，避免现金使用风险。１．２
优势激烈的市场竞争环境下，资金不足已经成为多数企业发展面临的瓶颈，尽管互联网金融时代，企业融资途径不断增多，但是在企业快速发展过程中资金需求依然较大，资金池管理不仅实现了企业资金的优化配置，更从根源上缓解了企业资金不足问题，其优势主要表现在以下方面。１）资金池管理能够实现企业资金的有效集中，提高资金管理效率。尤其是集团企业，通过分公司资金的有效汇总，可以掌握公司总体资金流情况，并通过资金的统一收取、支出实现对资金使用的有效监管，同时，还能够通过资金掌握旗下分公司以及相关投资项目的运行状况，有效规避企业财务风险。２）资金池管理有利于企业管理成本的降低，提高企业财务管理效率。资金池管理模式最大的特征就是能够实现企业内部资金的优化配置，尤其是集团公司，在子公司遇到财务危机或者资金匮乏时，可以通过资金池资金的合理调配解决子公司财务问题，这样能够有效避免外部融资带来的财务负担和融资成本；同时，资金池管理实现了企业内部资金的有效统一，公司内部资金直接汇总到统一账户，并实现资金的有效支配，节约了资金管理成本，实现了财务管理人员的优化配置。３）资金池管理具有保障资金安全的突出优势。资金池管理背景下，企业各部门以及集团子公司需要定期将资金转到资金池管理统一账户中，实现了公司资金的有效统一，避免了资金浪费。同时，资金池管理模式下，企业能够通过资金的收入以及支出，了解整个公司内部的经营水平和财务状况，有效规避财务风险，而且企业统一管理可以避免内部出现财务作假，盗窃公司资金等行为的发生。??
存在的问题资金池管理的优势使其在企业管理中快速普及运用，尤其是集团公司，多数采取了这种资金管理模式。当然，现有阶段企业资金池管理应用中还存在一些不足之处，具体表现在以下方面。２．１
资金池管理理念滞后资金池管理模式其实是企业规模化发展的重要途径，对实现企业内部资金的优化配置具有深远意义，当然，现实发展当中，部分企业依然将业务放在首位，忽视财务管理方面的投入，虽然构建了资金池管理模式，但是水平有限，难以充分发挥资金池管理模式的优势。①企业高层管理并未意识到资金池管理模式在企业业务拓展、规模扩大当中所发挥的重要作用，只是简单地将其看做是一种财务管理模式，没有从战略层面对资金池管理的价值、意义予以探究，重视度不足造成企业资金池管理工作在落实中存在诸多缺陷与不足，导致资金池管理模式形同虚设。②部分企业并未构建统一的资金池管理模式，尤其是没有将资金池管理与财务共享机制相融合，导致了资金管理脱离于财务管理内容，难以为企业战略决策以及投资规划提供科学依据，在一定程度上限制了企业资金价值的发挥。③企业资金池管理方法、手段相对滞后，难以满足企业现代化发展需求。２．２
资金池管理机制不完善资金池功能的发挥离不开完善的资金池管理机制，只有确保资金池管理机制的科学合理，才能够利用资金池实现企业资金利用效率的最大化，为企业各项管理活动提供资金保障。现有阶段，国内多数企业并未构建完善的资金池管理机制，具体责任落实不到位。企业资金表现为：①资金管理主体不清晰，管理没有明确部门对应的资金管理职责，这就造成资金管理工作难以有效推进，资金池作用无法充分发挥出来，内部资金管１６４
技术与市场２０２１年第２８卷第４期理效率依然较低。②资金池管理制度缺乏创新力度，没有根据企业发展需求进行优化，尤其在企业规模扩大过程中，需要现代化、智能化的资金池管理体系来确保企业资金的优化配置，但多数企业忽视资金池管理智能化建设，限制了企业的可持续发展。③缺乏完善的人才管理机制，在资金池管理当中，高素质管理人才能够避免财务风险的发生，提高资金使用效率，规避不合理资金使用情况的发生，但现实当中，企业资金池管理人员并不专业，往往由财务人员兼任，而且管理人员综合素质有限，无法满足资金池管理长期发展的需求。２．３
资金池资金利用效率低资金池管理机制的缺失，使得企业资金池资金在利用当中存在闲置、浪费等情况，资金池资金使用处于较低水平，之所以出现这种情况，主要原因为：①在资金使用审批方面缺乏统一规制，资金使用并无严格规范，虽然实现了资金的统一收支，但依然存在资金浪费情况，尤其企业无法实现对分公司或者项目资金使用的有效监管。②企业资金管理缺乏战略规划和科学布局，尤其是在子公司遇到财务危机或者投资困境时，缺乏对问题的分析和把控，虽然利用资金池资金解决了短时危机，但却遗留了诸多财务管理问题，也容易引发现金流危机。??
企业资金池管理模式优化策略３．１
强化资金池管理意识，树立现代化财务管理理念资金池管理机制构建力度以及资金池管理工作的落实与企业在资金池管理方面的重视度密切相关，针对资金池管理理念滞后问题，企业必须要通过资金池管理意识的强化，现代化财务管理理念的树立，为资金池管理工作的顺利开展提供坚实保障。首先，企业高层必须要树立资金池管理理念，尤其在企业规模化发展中，要将财务共享模式与资金池管理有效结合起来，提高企业财务管理的水平；其次，注重资金池管理工作的宣传，通过培训，财务管理等途径让企业员工树立资金池管理意识，做好资金池管理的配合工作，并动员全体参与其中，强化资金池收支的监管，在确保资金安全的同时，保障资金池资金利用的科学合理性。３．２
完善资金池管理机制，提高管理水平资金池管理工作的发挥离不开完善的管理机制，对此，必须通过资金池管理机制的健全实现资金管理水平的提升。首先，构建完善的内部管控机制，明确公司内部各部门、子公司在资金池管理中的责任和义务，严格按照公司规定进行资金的统一支付；其次，企业资金池管理是财务管理的重要构成部分，管理效率的高低关系着企业资金的利用效率，对此，必须要建立完善的资金池人才管理机制。一方面，加强高素质人才的引进，根据企业资金池管理工作需求以及资金池管理的特点选拔高素质财务管理人员，并由专门人员负责资金池工作的管理，确保管理的专一化、高效化；另一方面，构建完善的培训机制，根据资金池管理中存在的问题，制定科学的培训方案，通过系统培训切实提升资金池管理人员的核心素养，更好地满足企业财务管理的需求。经营与管理３．３
增强资金预算精准性，提高资金优化配置效率资金池资金效率高低决定着企业资金的利用水平，想要提高资金池优化配置效率，必须要增强资金预算的科学合理性。首先，大数据时代，资金池管理工作的开展离不开现代化技术和设备，对此，企业必须要加大财务管理方面的投入流动，利用大数据、云计算等技术构建高效的财务共享机制，并利用财务数据掌握企业资金整体收支情况，把控公司业务类型以及运营效率，制定科学有效的资金规划方案，有效提升资金使用效率。其次，增强资金预算投入力度，提高预算科学性。资金预算关系着现金流的使用情况，也是企业科学投资的主要依据，同时，科学合理的资金预算还可以降低资金使用风险。一方面，下级部门要根据企业整体资金预算情况将部门财务预算方案提交给财务部，由财务部进行审核，尤其是一些重大项目要提前审核，并提交资金管理中心予以备案。另一方面，加强资金使用的监管力度，对超出预算的资金使用项目要进行严格审查，找出问题，明确责任，强化公司内部成员资金池管理意识，确保资金使用的科学合理化。??
结语企业资金池管理工作关系着企业的日常运营和战略投资的规范性、合理性，作为企业必须要树立现代化财务管理理念，加强资金池管理工作的投入力度，完善资金池管理机制，切实发挥资金池管理的价值。参考文献：［１］
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篇三：集团资金池管理办法集团企业资金池管理模式探析
集团企业资金池管理模式探析
集团企业资金池管理模式探析
引导语：首先说明推行资金池运作模式的制度基础，然后说明建立资金池管理模式在管理方面的要求，最后详细分析资金池运作模式在资金流入及收益分配、资金流出及利息支付、内部往来结算等方面的处理流程和要求，以为集团企业实施集约化资金管理模式提供参考和指导。
一、推行资金池运作模式的制度基础
资金池是一种管理理念和管理方针，为使其有效运作并取得预期效果，需要对集团、各成员公司和银行之间错综复杂的资金配置与管控体制进行通盘设计和精心组织。
1、理念先行，建立集团上下齐动的资金集约化管理制度
资金池实质上是一种集团集权、资金集中管控的制度，需要通过培训、内部沟通来构造一种以集团整体效益和竞争能力最大化的企业管理文化，而不是以子公司单体或单笔资金业务成本的高低为导向的公司文化。子公司管理层对资金池的认同、支持和配合是资金池模式有效运作的最为关键的基本前提。为配合资金池管理，企业集团迫切需要建立和完善集团内部操作流程、内部岗位职责、信息沟通、资金授权划分、资金分类预算、内部委托贷款规则、内部审计、业绩评价等一系列制度。
2、集团总部要着力提升相关方面的能力
推行集团的资金集约化管理，集团总部必须具备强有力的资金筹划、资金配置和投资决策能力;同时，集团总部集中统一的对外融资能力需要足额的现金储备为前提，以保证充足的现金供应;集团总部还要有资金调控能力，因资金池业务是以委托贷款的形式把拥有多余头寸账户的资金转移到透支账户上，需要进行集团内部的调拨，总部既管理贷款发放，还要负责资金回笼。此外，集团总部要进行通盘考虑和制定总体规划，以提高资金集约化管理的水准。
二、推行资金池管理模式的管理要求
1、集团及成员企业银行账户实行集中化
要推行集团资金池管理模式，首先要对集团内所有银行账户实行集中管理，缩减企业银行账户的数量，加强银行账户的集约，以提高资金池的资金容量和资金的使用效率、降低资金的使用成本。如集团和成员企业不能实现账户集约，则分散的资金就不能发挥规模效应，也会导致银行的转账成本增加、效率降低。集团在选择合作银行时要关注银行的服务质量和收费标准，权衡后选择最合适的银行进行合作。
从集团的角度来看，将开户银行个数限制在一个合理的范围内，或将资金统一在总部进行管理是发挥集团集中化资金管理优势的必要条件。此外，为更好的管理和控制整个集团的流动性资金需要、降低资金成本、在保证流动性的前提下获取最高的资金回报率，总部可以通过短期投资来积极管理闲置资金。
进行账户集中化的操作要求如下：(1)纳入资金集约范围内的所有独立核算企业在指定的银行中选择1-2家开立结算账户，各子公司的主要收支业务应集中在集约账户办理。(2)对于各子公司已经开设的基本存款账户、企业的纳税户及社保户等专用账户，各子公司可不予注销，并保留合理的余额。(3)银行账户的开户和销户：在实施资金集约管理后，各直属企业一般不得再另外开设银行账户。若各直属企业有需要开设和注销银行账户的，须报集团审批。(4)授权：各直属企业通过集约银行向集团进行授权，使集团可以对集约银行账户进行查询，随时掌握各企业资金收支的动态。(5)网上银行业务：各直属企业应申请开通集约银行的网上银行业务，以随时操作和查看收款、付款业务，掌握资金收、支、存的动态，且要对网上银行付款业务建立良好的内部控制，以加强对业务的.审核。
2、做好资金预算
为使集团能够顺利的推行资金池管理，企业必须要做好资金的预算工作。预算准确，则资金池运作顺畅，运作效率得以提高，并减少了运作成本;资金预算出现偏差时则难发挥资金池的效用。各成员企业应该按照资金预算——资金审批——资金营运——业务控制——风险防范——决策支持的流程，每月编制资金收支预算表并向集团财务部
上报下月的资金收支预算，然后由总部进行资金预算的审核，具体要求如下：
(1)资金收支预算：各子公司每月要根据业务情况编制月度资金收支预算表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的资金流入及流出。
(2)资金预算的审核：资金预算的事前审核着重要求对大额收支进行审核，即对于在企业归集资金范围内的资金支出预算，由集团财务统计部对各子公司上报的资金需求进行审核和办理;对于超出企业归集资金范围的支出，则要按集团内部借款规定办理借款手续。资金预算的事后审核则强调对预算准确性的审核。集团财务统计部每月将实际收到的各子公司的资金与其资金收支预算表进行核对，定期将其实际的资金使用状况与资金支出预算进行核对，如偏差超过20%，要求对应的子公司说明原因。
在集团资金管理中必须坚持无计划的事不办、无预算的钱不花等资金管理原则，强化全面资金预算管理，严格按照预算控制资金流动。若季末和年末各企业有大额的支付款项，则应事先与集团财务部沟通以提前安排资金。
三、资金池运作模式下的资金往来管理
1、资金池的资金的流入及收益分配
成员企业上缴的资金是资金集约管理的主要组成部分。各企业应根据自身业务的经营特点，设定本企业闲置资金的限额，经集团核定后将闲置资金划入集约银行账户。为了督促各成员企业资金的集中管理、扩大集团的资金池业务，集团可以每季度对各企业的闲置资金进行核定，并在核定数据的基础上于下季度初增减企业在集团集约银行账户中的闲置资金金额。实施闲置资金集中管理后，各企业应及时将闲置资金上划集团资金池，成员企业原则上不得利用闲置资金购买银行理财产品，如有特殊情况，经集团批准后方可办理。
集团应根据各企业放置的闲置资金的时间，按高于银行同期存款的利率进行结息，于每季度末计算各企业的存款利息，并于每年年末进行结算。建立集团资金池能够使企业的资金得到充分的利用，且在集团内部就能够满足融资需求，从而无需进行外部融资，既简化了手
续，也减少了利息费和手续费等支出，降低了融资成本。
2、资金池的资金拨付及利息费用的支付
(1)集团总部管理和支配资金池中的资金，进行投资或委托贷款等相关银行理财业务，以取得投资收益。
(2)对成员企业资金的拨付分为预算内资金支出和预算外资金支出。其中，预算内资金支出由各企业填制资金下拨申请表，集团财务统计部根据各企业当月资金支出预算，对比审核后向各企业划拨资金;预算外资金支出则应由所在企业财务总监签字，并经集团财务统计部审核及集团财务总监审批同意后，才能向各企业划拨资金。
成员企业超出本企业在资金池归集额度中的资金支出必须进行立项申请，并按照集团制定的内部融资规定办理借款手续。集团根据企业划入资金池的日平均金额和期限，于每季度末确定企业内部借款的优惠额度及优惠期限。在此额度和期限内的借款，集团按银行同期贷款利率下调10%计算借款利息;对于超出额度和期限外的借款，集团仍按银行同期贷款利率计算借款利息，并于每季度末结算。
3、集约资金的内部往来结算
(1)内部往来的会计处理
集团财务部收到各企业上缴的资金后，应借记“银行存款”、贷记“其他应付款_____××公司”;各企业上缴款项时应借记“其他应收款_____集团”、贷记“银行存款”。集团每次下拨资金时应借记“其他应付款_____××公司”、贷记“银行存款”;各企业每次收到下拨资金时应借记“银行存款”、贷记“其他应收款_____集团”。
(2)资金池中的资金核对
各企业应指定专人作为资金集约管理的联络员，与集团财务部办理资金划转事宜和往来对账，以建立畅通的信息沟通渠道。每月底集团编制集约资金往来汇总表和明细表(按各成员企业编制)，与各成员企业的资金管理人员核对当月相互之间的收付款金额后，在资金往来明细表上签字盖章确认。
(3)集约资金内部往来的抵销处理
集团编制合并报表时需对资金池内的资金出入进行合并和抵销。
例如在编制现金流量表时，集团和各企业的集约资金往来要统一、规范列示，并增加内部报表的数字说明，对于成员企业上缴到集团总部资金池中的资金和集团总部收到成员企业融入的资金、以及成员企业收到集团总部资金池的下拨资金和集团总部从资金池中划拨给成员企业的资金都要进行抵销处理，因为从集团整体来看，这两笔资金划转没发生实质的资金的流入和流出。在实际操作中，集团可以统一规定在筹资活动产生的现金流量中的“收到其他与筹资活动有关的现金”和“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映资金的划转，以便进行合并。
综上所述，集团企业应建立资金池进行资金集约化管理，不断优化资金管理的运行机制、构建集团企业资金监控体系，以建立具有管理特色的资金管理模式和资金风险控制体系，为加强集团的专业化发展、提升集团核心竞争力提供资金支持，有效降低和规避集团在改革发展和经营决策中产生的资金风险。
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