下面是小编为大家整理的财务报销管理制度及报销流程 财务部报销管理制度及流程,供大家参考。
第1篇：报账流程及财务制度介绍
日常费用主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、业务活动费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第一条费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
第二条差旅费报销流程：
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)，短途出差自行到车站购票。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审核，董事长审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。。
第三条电话费、水电费报销流程
1、固定电话费：办公室的固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，门店电话费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
2、门店在报销水、电费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇水电费异常变动情况应到供水及供电公司查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。。
第四条交通费报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第五条办公费、低值易耗品报销流程
1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第六条招待费、培训费、资料费、业务活动费报销流程
第2篇：销售公司财务管理制度
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保*库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保*银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保*现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
(2)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
(3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
(4)各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
(6)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的*，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
(7)应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部(书面报告)才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
第3篇：在建工程财务管理制度
内部控制规范---<在建工程>
第一条:总则
为建立健全在建工程项目的财务管理，规范工程建设中的财务行为，以保*会计人员依法履行职责，进一步强化工程建设财经纪律，提高建设投资效率，根据河南豫光金铅股份有限公司财务管理制度和有关规定制定本规范。
本制度基本任务是:认真执行国家的财经政策、法规和规定，执行河南豫光金铅股份有限公司财务制度、规定，防范工程项目建设中的各种舞弊行为，改善工程项目管理的质量，不断提高资金使用效益，保*投资、财产的安全和资产的保值、增值。
第二条:会计人员职责
一、按照国家会计制度规定记账、算帐、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清晰、日清月结，及时进行会计核算、编制会计报表。
二、会计人员要严格遵守、维护国家财政制度和财经纪律，严守机密。
三、根据<中华*共和国会计法>和财政部发布的<内部会计控制规范--工程项目>，对招投标活动进行监督，积极参与项目决策。
第三条:现金管理规定
(一) 为加强公司货*资金管理，组织好货*资金的收支，维护财经纪律，制定本规定。
(二) 出纳员所管现金要在允许限额内使用，并严格执行公司现金管理办法。
(三) 现金管理内容与要求
1。
开支范围
(1) *、津贴、奖金、个人劳动报酬、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其它支出。
(2) 根据国家规定颁发给个人的各种科学技术奖；
出差人员必须随身携带的差旅费。
(3)结算起点在1000元以下的零星支出。
(4) 超出以上范围款项的支出，一律通过银行进行转帐结算。
2。
对现金管理的要求
(1) 建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。
(2) 严禁以白条顶库，严禁私人借支公款；
不准单位之间互借现金；
不准谎报用途套取现金；
不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
不准保留帐外公款(小金库)。
(3)每项现金收支必须以审核无误且完备的原始凭*、记账凭*为依据，一切现金收支不得假手他人。
第四条:备用金管理规定
(一) 职工因公借款，原则上不允许在财务借款，因特殊原因需要在财务部门借款时，借款须填写借款单，按规定的程序和权限经部门与公司领导批准后办理；
否则财务部不予办理。
(二) 出差或因公办事返回人员必须在15日内持审计合格的单据到财务部办理报销手续，凡超过30天才去报销的，财务部按下浮5%的比例进行报销。15天内不报销的，下次出差时财务部不准支付差旅费，保*一次一报。
(三) 必须按借款用途使用，不得挪做它用。前次借款未清的，原则上不予再借款，特殊原因必须说明情况，方予再借款。
(四) 借款应及时报销，公出回来15日内报销，其他借款履行有关规定手续可随时报销，否则总厂财务部有权从*中扣回。
(五) 财务部每月公布一次借款情况。凡超过一个月未报销、不还款又无正当理由者，发*时予以逐月扣除；
第五条:费用报销及签*的规定
(一) 一切费用的报销均须填写相应单*，原始*、收据及有关*等报销依据作为附件附后，并写明报销日期、用途、附件张数以及其它需要说明的情况，经部门领导及主管审批签字、审计和总厂财务部审计后方可报销。
(二) 所有报销的单据必须合法、真实、完整，否则财务部有权拒收。
(三) 实物报销必须附入库验收单或领料单，并经主管领导签字。
(四) 凡属个人责任的罚款不予报销。
第六条:投标保*金的管理
1、所有参加竞标的单位必须按照我公司招标文件上注明的投标保*金比例或固定金额，于开标前将投标保*金交到财务部，不允许有[参加招标会在前，交纳投标保*金在后"的现象。
2、投标保*金可采取现金、银行汇票、电汇等方式交纳，拒收存折、银行承兑汇票等，不允许顶帐。
3、评标委员会应在规定的时间内(一般为两星期)将中标结果及时通知财务部。
4、若汇票到期日前中标结果未出来，财务部应将所有投标单位的汇票及时入帐；
对于中标单位的保*金，财务部在见到中标单位缴纳的中标服务费的凭据后方予退回投标保*金。
5、退投标保*金，必须经扩建负责人和财务部会计签字后方予办理。
第七条:工程款支付的规定
(一)合同定金(预付款)管理:
1、财务部对外支付工程(或设备)款项的前提条件是:签订有合法、有效的书面合同或协议。所谓合法、有效的书面合同或协议是指符合<中华*共和
国合同法>的规定，经审计部门审计合格并盖有"河南豫光金铅股份有限公司合同专用章"的合同。
2、合同定金或预付款应当在建设工程或者设备、材料采购合同已经签订，施工或者供货单位提交了经所在地分行或分行以上的银行开具的银行履约保函后，按照合同规定的条款支付。(鉴于之前的履约保函都由扩建资料室保管，该制度生效后的履约保函原件仍留存在资料室，要求付定金(或预付款)时，将履约保函复印件连同支款申请书、书面合同或协议一并交与财务部。)
3、合同定金或预付款必须按规定履行审批程序，经相关部门审批后，由公司财务部执行。
(二)工程进度款管理
1、对于工程款的结算和支付，要严格按照合同的有关条款和工程的形象进度，按规定程序审批后，财务部方予办理。合同要求对方提供收据、*等要件后才予付款的，必须将对方开具的合格收据、*等交到财务部，方可办理汇款业务。最高付款至80%以前必须提供合格正规的总额*。
2、工程付款程序:
●计划内各笔付款由项目部人员填制工程支款申请书。
●监理签署意见。
●项目部领导签署审批意见。
●财务部对支款申请书进行审查，验收合格后，根据申请书、合同要求填写对外汇款审批单。
●经董事长、总经理、财务总监签批。
●财务部出纳员办理汇款。
(三)竣工工程款的结算
合同项目验收移交完毕，文件、资料交付清理，合同各项条款(质保金除外)履行完后，合同无遗留问题，由合同项目负责部门会同相关部门提交有效的验收合格*，财务部根据工程决算书，扣除进度款、材料款、质保金及其他应留款
项后，结算竣工工程款。
(四)质保金的结算
有质保期的合同，需待质保期满后，合同承包内容无任何质量问题，由相关部门签字认可，方可结算质保金，合同自行失效并终止。
(五) 除零星采购不受理支票的可使用现金外，其他可用银行结算的一律不准用现金支付。
(六)不接受施工单位转付第三方工程款的财务手续。
(七)财务部严格按照合同条款支付工程款项，若改变付款方式、付款内容以及和财务结算相关的其他内容，必须出具合法、有效的书面变更合同或协议，否则不予办理。
(八)财务部有权审核有关合同履行情况的凭*，并以此作为支付合同价款的依据。对方单位违约的情况下，会计人员有权拒绝支付款项。
第八条:*的管理
(一) 为保*会计基础资料真实、准确、完整，在取得原始凭*或填制报销结算单据时，必须认真审查，看是否符合有关规定要求，并掌握以下几点:
原始凭*必须具备以下基本要素
1、凭*的名称；
2、填制凭*的日期；
3、填制凭*单位的名称或填制人的姓名;
4、经办人的签名或签章；
5、接受凭*单位的名称；
6、经济业务事项的内容、数量、单位和金额。
(二) 从外单位取得的原始凭*，必须盖有填制单位的公章，
自制原始凭*必须有经办部门负责人或指定的人员签字或盖章。
(三) 一式几联的原始凭*，必须注明每联的用途，只能以一联作为报销凭
*；
一式几联的*或收据，除本身具备复写功能外，必须用复写纸套写，并连续编号。
(四)原始凭*记载的各项内容均不得涂改，如有错误应由出具单位重开或更正，更正处加盖出具单位*。但金额有错误的，必须由出具单位重开，不得在原始凭*上改正。
(五) 物资采购*的管理
1、 采购员要及时向供方索要*(国家规定的合格*)。2、供应采购人员必须凭合格的入库单或验收单、收料单连同*一起到财务部办理入帐手续，没有验收的入库单或验收单、收料单，财务部不得接受物资采购*，不得办理入帐手续。
第九条:财务档案的管理
(一)财务档案是重要的经济档案，也是财务部的主要历史资料，必须妥善保管，做好财务档案的归档及保管工作，是财务人员的重要职责。
(二)财务档案包括会计核算中的各类原始凭*、会计凭*、报表、各类账簿、各类合同等。
(三)凡查阅会计档案者必须经财务部长批准后方可查阅。
(四)凡属归档的原始凭*和记账凭*不准外借，遇有特殊情况必须外借时，需经主管领导批准后方可外借。
(五)保管期限:会计账簿保留二十五年;会计凭*及原始单据保留十五年;会计报表保留十五年;会计决算永久保留。
第十条: 其他规定
(一) 在办理业务时，对不真实、不完善或发现有欺诈行为者财务部有权退回或拒收。
(二) 如因某些原因业务人员或会计人员与领导意见不一致时，应按<<会计
法>>的有关规定执行。
(三) 公司会计人员要坚决*不良行为和*现象，并积极维护国家与本企业的经济利益和荣誉。
第十一条:说明
(一) 本规范在执行过程中如与上级有关文件相抵触时，以上级文件为准。
(二) 本规范未尽事项，按国家规定和上级规定执行。
(三)本规范自下发自日起执行，执行过程中有何问题请及时与财务部联系。
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