房地产财务制度管理规定1范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。管理职责下面是小编为大家整理的房地产财务制度管理规定,菁华1篇,供大家参考。
房地产财务制度管理规定1
范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
管理职责公司财务部门的职能是:__
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。
建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约,合理使用资金。
董事长作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。
公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理),负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作,主持财务管理部的日常工作。
完成公司交给的其他工作。
3．财务工作岗位及职责公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:
财务经理:
编制和执行财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,配合
公司领导进行融资工作,合理、有效的使用用资金。
编制企业成本、费用预算,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
建立健全企业内部财务管理制度。
负责审核记帐凭证、管理总帐,按时编制报表。
负责财务档案的管理工作。
督促、指导和支援本部门人员工作。
评估本部门人员的工作表现和绩效,并建议总经理给与奖惩。
及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。
0决定部门内的人员配置。
1完成总经理交付的其他工作。
成本会计
按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚。
协助财务经理编制成本、费用预算,并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则,定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。
核算企业产品成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。
管理销售台帐,并负责与销售部定期核对无误,督促销售房款回笼,并审核销售部门业绩。
及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表
管理公司发票。
负责固定资产及其他公司资产的帐务管理,并定期协同办公室清点资产。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
负责核对银行未达帐项。
0完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
往来会计:
按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。
按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。
.3做好债权债务的管理和清对工作,确保帐实相符,帐帐相符。
.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款,掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划,并考核资金使用效果。
.5核算公司购入材料成本,并与有关部门协调,努力降低材料成本,提高资金使用效率。
.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
出纳:
.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。
.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。
.3认真执行现金管理制度。
.4严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行。
.5建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。
.8配合会计做好各种帐务处理。
.9及时准确编制资金日报,周报,月报。
.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
收款员
.1在售楼现场负责向客户收取房款,向客户开据收据,及时将所收房款交存公司银行账户,并与出纳交接。
.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账
.3与销售部门协调一致,办理与财务有关的其他事宜。
.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
财务工作管理要求
会计年度自一月一日起至十前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对,核对无误后,财务部据此审核销售业绩。
房屋销售后,销售合同等有关资料应及时在财务部备档,其他销售变更事项应及时通知财务部。
开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面,对施工单位的流程如下:
工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部,包含在建工程款及工程尾款。
项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。
项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度,填写《付款单》提示付款;预算部门审核工程进度同意付款,通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件,报分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。
项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章),预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部,财务部审核后经领导审批入账。
项目工程尾款。财务部审核月度支付计划,报领导审批后支付工程尾款。对于材料供应的流程如下:1) 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。2) 市场调研,选定供应单位,签订合同。3) 按照施工进度调拨材料,办理材料收发手续,制作收料单、领料单。4) 计划部根据收料单填报购买材料月报表,于每月26日报送财务部,当月发票未到的,财务部估价入账,当月发票到达的,由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况,按月申报材料款支付计划,财务部审核无误后,经领导审批付款。5) 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表,并附施工单位收据,于每月26日报送财务部,财务部据此记入预付工程款。6) 原则上公司没有库存材料,材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的,工程部门应建立台账,由专人保管,并定期与财务部核对。7) 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项,应由工程部门及时办理有关手续,送交财务部入账。
其他公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
物品购置规定
凡价值在 元以上,使用年限在2年以上的物品,作为固定资产管理。需购置固定资产的部门,必须先由本部门提出申请,由分管副总、财务总监审核后报总经理审批,经董事长签批后方可购买。购置的固定资产,统一由办公室登记并管理,由使用部门(或个人)保管,财务部根据有关规定进行固定资产核算。
凡价值在200元以上, 元以下的物品,作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门,必须先由本部门提出申请,由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品,统一由办公室登记并管理,由使用部门(或个人)保管,财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。