下面是小编为大家整理的工程项目审计 工程项目审计奖励与处罚有哪些,供大家参考。
话题：国有资产处置规定
推荐回答：有权处分的合法财产赠与给合法的受赠人的行为,包括...(三)被投资单位的清算审计报告及注销文件;(四)债权...[1999]29号)的有关规定,在扣除奖励资金后上缴*...
话题：求销售部管理制度、规章规范、奖惩制度，越具体越...
推荐回答：减少福利待遇等对其惩罚,已达到*戒和纠偏扶正的目的...现在*手段比较多,企业可以设立具备督导、审计、...为鼓励员积极向上、多做贡献及奖励先进、选拔贤能,...
话题：工程结算价超过中标价怎么处理?有什么法律依据？
问：比如当时中标价是1万（也是合同价），但最后*方给投标人付的是2万元，...
推荐回答：这种情况是比较常见的结算结果，一般具体有如下情况：
1、中标价是单价合同，工程量按实际发生确认，实际工程量比招标预计量高了1倍，会发生如上情况。
2。中标价是总价合同，施工中发生了重大的设计变更和合同约定以外的风险，照成了结算价高。...
话题：建筑工程审计审减金额达到21%了审计局说要罚款20%...
问：工程送审价230万 审定价为180万 审减50万 核减达到21.7%审计局说这要罚...
推荐回答：朋友您问建筑工程审计审减金额达到21%了审计局说要罚款20%！请问有什么文件规定么！求*人士解答？？？为谢？ 推荐回答：朋友您的工程预算申报不实，是您自己的预算编制水平低下、以及也有虚增的意思，如果审计审减的项目、价款*据确切你也认可，那...
话题：员工管理,罚款有作用吗
推荐回答：(六)竣工后,负责与建设单位、审计单位决算审核工作...公司按工程造价奖励有功人员,按工程造价 ‰给予奖励...组织将给予惩罚或批评,使之减弱和消退,从而来抑制...
话题：房地产业做项目清算是什么意思？都需要哪些手续？
问：听说房地产业需要做土地增值税项目清算，清算是什么意思？都需要哪些手续？
推荐回答：关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题 为认真贯彻落实《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187号）文件精神，*市地税局结合我市具体情况分别以京地税地〔2007〕134号《关于印发《房...
话题：财政违法行为处罚处分条例的文件全文
推荐回答：（2004年11月30日中华*共和国*令第427号公布根据2011年1月8日《*关于废止和修改部分行政法规的决定》修订） 第一条为了纠正财政违法行为，维护国家财政经济秩序，制定本条例。第二条县级以上**财政部门及审计机关在各自职权...
话题：工程结算超概算怎么处理
推荐回答：工程结算超概算以下建议：
1．规范设计单位 ①提高设计深度，优化设计方案；
②积极推行限额设计；
2．监督施工单位 施工单位的工作直接决定项目建设的费用和工程建设的质量、进度。为控制概算，需要抓好以下几方面的工作。
①严格执行招标投标制，...
话题：建筑工程审减率高了会罚款吗，有没有规定？
推荐回答：没有规定。
但现在很多合同是这么签订的：如果审减额超过申报额的10%，审计费用由施工单位支付，审减小于10%，审计费用由*方支付。
建筑工程审计包括程序审计和投资审计两大项。
随着经济的发展，各地党委*加快经济发展步伐，*投资的力度...
话题：关于医院审计工作
问：我院刚开始建立审计科，需要进行哪些工作。需要做什么？
推荐回答：强化医院内部审计工作，是卫生系统实现转机改制，走向市场的客观要求。医院经营的审计越来越受到人们的重视，成为经济活动不可缺少的一环。社会主义市场经济体制下的医院经营必须充分运用审计工作，使资金能合理使用，资源得以合理配置。
一、围...
第2篇：工程项目审计案例分析
工程项目财务管理审计是对工程项目资金筹集情况、成本管理情况、利润分配情况的审计。建筑企业效益的源头是工程项目，工程项目效益的高和低，对建筑施工单位的生计和发展产生直接影响。接下来小编为你带来工程项目审计案例分析，希望对你有帮助。
强化工程管理，增加项目收益，是建筑企业的最根本目的。越来越多的投资主体认识到审计在基础建设项目中的重要*，而在项目建设审计中，针对财务管理方面审计尤为重要。目前，学界对建设项目审计进行研究以往只停留在全过程跟踪审计的范围上，少有专门针对财务管理环节进行深入研究。因此，本文通过案例研究的方式对工程项目审计全过程里的财务管理环节审计，既深入工程项目全过程，又对各环节的财务管理进行深入分析。
一、案例背景介绍
y公司为了解决搬迁问题给员工带来的不便，2010年9月自筹资金新建住宅楼，该项目分为一期和二期工程，建筑面积约182500平方米，工程项目主要包含土建、给排水、电气照明、消防设备、高低压设备、装修、应急照明系统、市政道路及配套设施等，竣工时间为2013年12月。本文选取y公司员工住宅项目为案例研究对象，并将项目分为投资立项、设计勘察、招投标、施工和竣工结算五个阶段，重点对项目的资金使用情况、成本管理情况和利润分配情况进行审计，针对审计中发现的问题，提出相应的应对措施。
二、工程项目财务管理审计中发现的问题
（一）投资立项阶段针对工程投资立项阶段进行审计，审查情况如下：截至2011年4月30日一期工程已完成投资额占总投资40.88%，为20324958.74元，按照投资进度，项目资本金应为4376876.75元，实际到位资金为3897000元，未到位479876.75元。2012年4月，y公司开始进行二期扩建项目，因该工程未经过发改委审批同意，无法取得银行贷款，故挪用了一期的流动资金，一期的贷款合同规定，乙方没有依照合同规定用途使用资金，*方有权力不发放贷款或提早收回部分甚至全部借款。同时，罚息利息为乙方违约使用的那部分资金在合同约定的贷款利率水平上再加收100%。工程项目前期工作开始启动，项目概预算于2010年12月完成，前期费用概算投资740万元，于2011年5月动工，截至2011年5月，实际列支的前期费用为3860万元，经核查，2011年6月，开工日到项目核准日前期管理*费用列支了500万元。该项目发生征地补偿费1200万元，财务人员将该笔费用计入前期费用。审查财务报表发现“，在建工程―――基建工程支出―――其他费用―――工程前期费”科目中列支了该项目设计费400万元。抽查时，没有办法提交前期费用的原始凭*。
（二）设计勘察阶段审核发现，改工程建设单位和设计单位未严格执行设计流程，导致建设规模超标，建筑规模超过批复的初步设计的建筑面积，投资规模相应超标，违反了国家建筑规模要控制在可行*研究报告批准规模±5%范围和投资规模要控制在±10%范围的规定。
（三）招投标阶段该工程设计在住宅区*新建一条景观大道，道路全长1500m，道路宽幅24m，道路采用重胶沥青混凝土，贴200×200道板，每隔50m在道路一侧设预留井，预埋pvc管道。2012年3月完成施工图设计，拟采用工程量清单招标，工程量清单由某设计院编制，公司进行审核，招标控制价为3000万元。在审核工程量清单的时候发现，预留井在工程量清单里未计入，预留金300万元未列入清单。该市人工费是56元/天，而招标栏目里人工费48元/天；
材料费未按规定套用消耗量核算。
（四）施工阶段y公司未指定基建财务管理制度，也未建立会计核算办法，会计核算随意*较大。设置会计科目时，在对“在建工程”科目核算，没有按规定设置明细科目，2013年2月依据银行付款凭*直接计入“在建工程”。y公司聘请*物资保管单位进行该项目工程物资管理，同时y公司自设物资管理部门协助管理。竣工决算时，发现物资管理部门未及时办理工程物资实物出库手续，会计核算也无法及时办理工程物资的财务出库手续，导致在竣工决算之日“工程物资”科目还存在余额。进一步核查发现，该工程“在建工程―――基建工程―――待摊支出（办公用品购置费）”并未设置登记簿，未进行明细登记，影响资产管理的完整*，不利于资产清查移交。该工程需要一批通风设备。经过设备招标，s设备制造公司成为该通风设备的供应商，并和y公司签订了供货合同。合同约定货款支付方式，同时约定如果技术要求发生变化时，合同双方应及时办理补充协议，调整合同价款。合同签订生效时付款至合同价款的30%，货到现场付款30%，验收合格后付至95%。由于工程发生变化，通风设备相关组件减少，因此通风设备的价款发生了变化，由原来的23700元/台调整为17800元/台，共计16台，设备总价由原来的379200元调整为284800元。在工程验收付款审计中发现，通风设备已支付工程价款227520元，比合同约定付至60%多付了56640元。
（五）竣工结算阶段2010年10月完成初步设计，初步设计概算一期建安费用为4860万元，概算总额为6425万元。某招标代理公司编制的标底预算价格是5354万元，造价咨询公司审核后的标底价为5235万元，超预算价119万元。审核发现设计单位设计概算工程费用没有按照初步设计图纸计算，概算存在漏项情况，材料计价不准确。在工程动工后，审核发现y公司出资100万元修建一条道路，该道路不属于工程概算范围，但资金来源于住宅楼项目工程款。审核发现，有些项目往来款没有核对，债权债务没有落到到位；
在工程财产物资审查中发现，钢材没有进行盘点，在工程物资钢材账务账的结存数和物资保管员账面结存数、实际数量不一致；
70件瓷砖虽然进行了盘点，但是没有责任人签署名字，出现责任不明确情况。经审核发现，工程结算金额中对于法国木纹石、*岛米黄石、铝板、吸音板以及各类开关、*座等暂估价设备材料价差调整与施工合同约定的调整原则不一致。审计人员对送审的综合单价进行分析，施工单位对暂估价设备材料调整未按规定，以y公司代表和监理工程师共同认可的价格，只计取差价以及差价部分的税金，而是以暂估价设备材料的确认价替换了原清单子目录中的暂估价，重新计算出综合单价，作为结算单价，造成多计暂估价设备材料差价部分的利润67万元。
三、工程项目财务管理审计中发现问题的分析及审计应对措施
（一）投资立项阶段该公司未按规定筹集资金、资本金未及时到位、随意拆借资金。*对于投资项目要求资本金必须一次缴清，按照批准的工程进程，每年按照比例到位。案例中，项目资金未及时到位，导致使用银行贷款，增加了贷款利息，使工程项目成本增加。二期工程挪用一期工程资金，导致加收罚息的风险，工程项目建设资金应专款专用，对于挪用的资金利息进行资本化不合理，导致工程项目成本增加。对此审计人员应认真核查公司资金来源的各明细账户，采用账、表、*查对的方法，每笔资金是否专款专用，督促公司专款专用，确保投资计划得以实现。在前期费用的核算中，通常出现截止时点不合规，扩大前期费用的列支，并对每笔前期费用的录入没有取得合法的原始凭*。该项目动工后产生的费用计入了项目前期费用中，动工后产生的管理*费用500万元不应该列支在前期费用中，应该计入管理费用。该项目发生的1200万元征地补偿费不应计入前期费用，应计入征地费用。设计费属于概算投资中的勘察设计费，也不应计入前期费用。去除500万元管理费后，1200万元征地费，勘察设计费400万元勘察设计费后，前期费用发生了1760万元，比概算投资740万元还多1020万元，说明前期工作时间太长，办公费用和人员*费用发生额过高。对此审计人员应认真学习公司关于前期费用管理的有关制度、办法，收集该项目建议书、可行*研究报告及审批文件，查看关于前期费用的财务报表、会计账簿、会计凭*、费用支出的原始单据，要求公司对每笔资金的去向进行说明，对于入错会计科目项目应及时整改。
（二）设计勘察阶段建设规模是投资控制的重点之一，建设方和设计方要严格按照批复的文件规定对规模进行控制，特别是要在设计阶段控制好设计规模。设计阶段是一个工程的灵魂，决定工程规模大小。该工程因为设计院在设计过程中没有按照经批准的初步设计中的建设规模进行严格控制，y公司也没有严格按照批复文件中的要求执行，由于双方对整体规模控制不严格，施工过程的随意*较大，没有按照基本建设程序进行，导致建设规模超标。发现该问题后，审计人员要求对设计院进行通报批评，并责成y公司向原立项审批单位重新申报立项，增补建设规模。
（三）招投标阶段该项目工程量清单计算存在重大错误，招标控制价的套用不合规。编制清单前需要编制人员理解招标文件的内容，按照招标文件中的要求编制，公司应在编制完成后把好关，请*造价咨询公司进行审核，工程量清单包含的内容不完整，在施工过程中，可能引起在变更事项，该项目预留井未计入工程量，是由于设计缺陷，造成工程量清单漏项，所以在项目设计初期需要详尽考虑审核，预留金300万元没有列入清单会导致后期变更增加项目没有资金，使工程管理处于被动。工程量清单的编制需要三方协商审核，根据计价规定、*造价管理机构发布的文件，参考市场价格对人工、材料、设备等价格进行修订。审计人员应督促公司要求设计院造价人员对其编制的清单进行修改，与设计人员沟通，将预留井工程量及暂列金列入清单。为了避免清单内容不完整，可以在工程量清单发给投标单位时，增加一个附表，要求投标方对清单里存在的问题进行记录或者提出修改意见，在招标答疑是对工程量清单和招标控制价进行完善，招标栏标价应符合招标文件和*制定的有关工程造价办法、规定，材料价格有*发布价按发布价执行，没有按照市场价格执行。
（四）施工阶段y公司财务管理制度不健全。y公司没有以工程实际完成量将投资发生额计入“在建工程”，而以银行支付凭*入账。没有健全的财务制度，导致会计核算混乱，影响会计核算的真实*和准确*，不能真实反映工程项目投资情况。审计人员应建议公司完善各项财务管理制度，包含财务授权管理制度、预算管理制度、资金*管理制度等，监督各项制度有效执行。y公司工程资产管理混乱。对工程物资的管理是反映设备投资的真实情况的关键，也关系到工程项目是否能按时竣工决算。通常存在设备、材料未及时办理出入库手续，登记的资产和实际情况不符等问题。y公司不及时办理出入库手续会导致会计信息失真，同时给工程竣工决算编制带来巨大工程量，资产物资未设置备查账簿，导致无法完成资产的定期清查、盘点。审计人员应在报告里提出相应的审计建议，要求及时督促办理出入库手续，提高公司内在建工程项目的物资管理水平。经审计人员查实，多付货款的原因是合同双方没有按照合同约定及时办理补充协议，调整合同的价格，y公司在付款时未认真审核造成的。合同双方应严格执行合同条款要求，如果设备的技术参数发生变更时，应该及时签订补充协议，调整合同价款；
y公司在付款时，应认真核查设备进场验收单，检查到场设备是否满足合同规定的技术参数，核查无误后才可以支付价款。同时审计人员应建议y公司在工程验收付款时按调整后的合同价款支付。
（五）竣工验收阶段概算编制不准确、未按批复投资估算进行方案设计，限额设计落实不到位，导致概预算超支。出现超预算情况，对工程成本的控制产生重大不良影响。如果要保*概算可以真实、准确反映设计图纸的内容和标准，那么就需要认真审核设计图纸概算，这样可以使概算投资总额更为准确、更加真实、有效。建筑企业有必要建立完善概算审查制度，可以将重大错报风险降到可接受的低水平，把初步设计概算控制在已批复的投资范围之内。另外，出现建设概算范围以外的工程，增加了工程成本。审计人员应建议更改原设计方案，设计单位依据审计建议对初步设计进行修改，确保初步设计概算在批复投资范围内，标底预算价格应严格依照概算编制情况执行，对于不属于该项目的道路工程因要求编制人员及时修改。审计人员认为，该项目存在的竣工决算债权债务未清偿、财产物资未盘点的问题。在编制基建项目竣工财务决算报表之前，必须认真做好各项清理工作，其中，清理工作包括项目的档案材料归集整理、账务处理、盘点核实财产物资，核实债权债务的清偿情况。各种材料、设备等，都必须逐项盘点、核查实际情况，填写清单，妥善安置。做好上述所有工作才可以办理财务决算。审计人员建议基建部门应对建材往来业务逐一核查，落实各项债权债务，取得对账单；
对未盘点的结余钢材应组织相关部门盘点，并调整账务，保*账实相符；
完善瓷砖盘点表签字手续，确保盘点责任清楚。整顿完毕后才可进行竣工财务决算。
暂估价是从招标阶段开始，直到签立合同时，招标人预先支付必定会发生的，但是暂时不能确定的材料价格、设备价格等，通过以暂时估价的形式确定下来，在实际履行合同的过程中及时依据合同里所约定的方式和程序确定暂估价的实际价格。y公司没有按照施工合同签订时的约定计取暂估价材料款规定，计取了材料暂估价价差税金，造成虚增成本的情况出现。审计人员建议y公司严格执行结算价款的调整原则，扣除暂估价设备材料价差部分多计的67万元，对施工单位省报的工程结算金额中因暂估价设备材料价格调整，没有执行合同约定的调整原则，多计部分予以核减，确保会计核算的真实*和客观*。
第3篇：工程项目经理岗位职责有哪些
篇一：工程项目经理岗位职责
1、项目经理对工程项目全面负责。是企业法人代表的代理人，是工程质量第一责任人。严格遵守国家和地方*的政策、法律、法规，执行本局制定的各项规章制度和指令，确保项目目标的实现，保*业主和工程师满意。
2、制定项目总体施工控制计划和阶段*计划。
3、组织精干高效的项目管理班子。
3.1根据项目目标及工作划分，确定项目组织机构形式、层次划分、职责划分、管理跨度及授权范围，建立与本企业负责人和职能部门的联系方式及沟通渠道、办法。
3.2从*结构、年龄结构、知识结构、智能结构上综合考虑项目管理班子的人员构成。
3.3建立以项目经理与业主、与监理工程师、与本企业主管部门、与当地*各部门、与分包人之间的沟通渠道。
4、在满足业主的项目目标实现的前提下，就项目实施的顺序、步骤与时间安排、项目实施方案、人事任免及奖惩、重大技术渠道、设备与材料采购方案、资源调配、合同及设计变更、索赔等重大问题作出及时正确的决策。
5、履行合同义务，监督合同执行，处理合同变更。
6、项目经理的内部职责
6.1向有关人员解释和说明项目重要文件，包括项目合同、项目设计文件、进度计划及配套计划、协调程序等，使项目班子成员对项目目标、约束条件、实施方案、进度要求、权利与义务等有明确的认识。
6.2落实施工准备、总体实施计划和具体计划的落实、材料的采购与供应渠道及供应保*措施、施工队伍的生活设施和施工技术装备等。
6.3建立內部规章制度，并进行监督检查。。
6.4深入施工现场，协调解决内部组织机构之间的矛盾和各项问题。
6.5建立高效率的通讯指挥系统，加快信息流通速度，提高工作效率。
6.6定期向单位汇报本项目的执行情况，按规定时间上报各种报表和统计资料。
6.7搞好安全生产，保护国有资产完好、不受损失，保障本项目职工人身、财产的安全。
6.8做好项目的现场管理，加强精神文明建设，加强*管理和思想*教育工作。
6.9接受单位的监督，按时交纳管理费，做好完成工程竣工的验收、决算、资料移交工作。
6.10开发人才，引进人才，培养人才。
篇二：工程项目经理岗位职责
第一节总则
第一条为加强工程管理，确保工程按质按期完成，并最大限度地降低工程成本，节约投资，实现工程总目标，特制订本职责。
第二条项目经理在工程部经理的领导下，主要负责对工程施工现场的施工组织管理。通过施工过程中对项目部、施工队伍的现场组织管理及与*方、监理、总包各方的协调，从而实现工程总目标。
第二节具体职责
第三条认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全项目部各项管理规章制度。
第四条项目经理是建筑施工企业的基层领导者和施工生产指挥者，对工程的全面工作负有直接责任。
第五条项目经理应对项目工程进行组织管理、计划管理、施工及技术管理、质量管理、资源管理、安全文明施工管理、外联协调管理、竣工交验管理。
第六条组织做好工程施工准备工作、对工程现场施工进行全面管理，完成公司下达的施工生产任务及各项主要工程技术经济指标。
第七条组织编制工程施工组织设计，组织并进行施工技术交底。
第八条组织编制工程施工进度计划、做好工程施工进度实施安排，确保工程施工进度按合同要求完成
第九条抓好工程施工质量及材料质量的管理，保*工程施工质量，争创优质工程，树公司形象，对用户负责。
第十条对施工安全生产负责，重视安全施工，抓好安全施工教育、加强现场管理，保*现场施工安全。
第十一条组织落实施工组织设计中安全技术措施，组织并监督工程施工中安全技术交底和设备设施验收制度的实施。
第十二条对施工现场定期进行安全生产检查，发现施工生产中不安全问题，组织制定措施并及时解决。对上级提出的安全生产与管理方面的问题要定时、定人、定措施予以解决。
第十三条发生事故，要做好现场保护与抢救工作并及时上报，组织配合事故的调查，认真落实制定的防范措施，吸取事故教训。
第十四条重视文明施工、环境保护及职业健康工作开展，积极创建文明施工、环境保护及职业健康模范工地。
第十五条勤俭办事，反对浪费，力行节约，加强对原材料机具、劳动力的管理，努力降低工程成本。
第十六条建立健全和完善用工管理手续，外包队使用必须及时向有关部门申报。严格用工制度与管理，适时组织上岗安全教育，对外包队的健康与安全负责，加强劳动保护工作。
第十七条组织处理工程变更洽商，组织处理工程事故、问题纠纷协调、组织工程自检、配合*方阶段*检查验收及工程验收、组织做好工程撤场善后处理
第*条组织做好工程资料台帐的收集、整理，建档、交验规范化管理。
第十九条树立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，洁身自律，杜绝一切违法行为的发生
第二十条协助配合公司其他部门进行相关业务工作。