当前位置:首页 > 专题范文 > 公文范文 >

大额资金使用 大额资金使用管理制度

时间:2022-05-05 17:56:41 来源:网友投稿

下面是小编为大家整理的大额资金使用 大额资金使用管理制度,供大家参考。

大额资金使用 大额资金使用管理制度

第1篇:大额资金使用管理制度

xxxx大额资金使用管理制度

为进一步加强xx大额资金使用管理,提高资金运作效率,促进廉政建设,便于职工和社会监督,提高资金使用透明度,制定本管理制度:

一、大额资金的内容包括:一定起点的较大基本支出项目;

设备购置项目;
各类培训项目;
基本建设项目等。

二、大额资金是指1万元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理

1、大额资金列入年度预算项目,严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要严格执行<大队党支部议事规则>,资金使用责任人填写资金使用报告,大队领导审批同意后,由党支部领导集体讨论决定,大额资金一律支票支付,不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则,明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

2、严格执行财务法规、规章、制度,严格财务开支管理,确保大额资金的正确使用,不得挤占、挪用。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明,严禁暗箱*作。重大事项全程实现公开透明,廉洁、优质、高效工作。

4、凡是属于纳入大队采购目录的项目,按照有关规定执行。

5、严格设备管理,建立固定物品购置、使用、维护、调

拨、报废制度,大队设备购置首先要求使用部门要提出申请,进行可行*分析,大队领导班子集体讨论,形成决议后方可购置。

6、大额专项资金必须专款专用,严禁在申请资金过程中

弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

7、各类报销科目不论金额大小,一律采取主管负责人与

发生各股室、小队、衡、站联签制度,并附明细,由财务审核、主管领导签字后方可报销。

四、建立监督制度

1、明确监督主体,财务部门要进一步健全财务管理制度,加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用,财务部门有权拒付。财务部门对大额资金使用中出现的违规行为,有权予以制止,并向大队领导汇报。

2、对大额资金使用中的违纪行为,按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。此规定自下发之日起执行。

 

第2篇:项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度

严肃财务纪律,进一步规范项目资金管理,提高项目资金、财务管理水平和资金使用效率,统一申报、建设、考评和验收程序,按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求,根据有关规定,结合实际,特制订本管理制度。

一、项目资金的申报制度

(一)项目资金由集团公司相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。

(二)项目资金申报文件必须真实、科学和完整,项目申报单位应提交项目可行*研究报告,以及其他规定的文件原件或复印件,并装订成册。

(三)公司相关职能部门及分管领导提出初审意见,经领导班子会议研究同意后,经集团公司主要领导审定,再行上报上级主管部门。

(四)申报部门以正式文件上报上级主管部门,并随时跟踪上级主管部门批准情况。

二、项目资金的使用制度

(一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定,严格套取项目资金,严禁公款私存,设置账外账和[小金库"。

(二)实行*采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备,严格按照*采购规定,进行公开招标和集中采购。

(三)建立健全项目资金审查审批程序和财务制度,资金的

使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

(一)坚持公式制度。对于专项资金项目,在项目实施前,项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

(二)定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向集团公司报送项目实施进展情况。

(三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象,随时接受上级主管部门及相关部门的检查;
项目完工后,主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

(四)接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为,上级补助资金建设的工程,项目竣工后,应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

(一)经检查、验收和审计的项目,由分管领导组织对实施方案指定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目试试效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

(二)绩效考评采用百分制打分办法,根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

(一)项目资金应按工程进度进行拨付,对没有开工或进度缓慢的项目应当适当调整或取消补助款。

(二)项目资金使用坚持量入为出的原则,严格控制项目资金的支出范围,杜绝不符合规定支出,随时接受主管部门、财务部门及审计部门的检查、监督和审计,做到专款专用。

(三)报销用的*必须是合法的*。不符合要的*,一概不予报销。购买各种物品、材料的*,必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额,有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的*应附清单。购买实物的原始凭*,必须有手续完备的验收*。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭*上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭*上签章。

(五)支付补助款项的原始凭*,必须有收款单位或个人的收款*及签字,有收款人*号码和联系方式。有审批人签字,并有付款的依据。报销用的*必须按财务规定办理:经手人签字,*人签字,财务会计审核后报主要领导审批报支。

 

第3篇:固定资产管理使用制度

第一条为加强固定资产的管理,防止资产流失及损坏,延长固定资产的使用年限和提高利用率,制定本制度

第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用年限在一年以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产;资产单价不足规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类财产,如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。

第三条固定资产的分类。

(一)房屋和建筑物。房屋和建筑物是指学校拥有所有权和使用权的房屋建筑物和附属设施。内容为:

教学用房:教室、实验室、电化教室、图书室、阶梯教室、传达室等。

办公用房:办公室、会议室等。

生活用房:教职工宿舍(未参与房改的宿舍)、学生宿舍、食堂餐厅、锅炉房、浴室、仓库、厕所等。

生产用房:校办企业厂房等。

运动场馆:体育馆、风雨*场、灯光球场等。

建筑物:*场、围墙、道路、水塔、假山、雕塑等。

附属设施:通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道等。

(二)专用设备。专用设备是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门*能和专门用途的设备。内容为:物理仪器、生化仪器、电化教学设备、网络信息技术教学设备、教学标本、文体器材、医疗器材、交通运输、通讯设备等。

(三)一般设备。一般设备是指学校用于业务工作的通用*设备。内容为:办公自动化设备、办公用桌椅、办公家具、学生桌椅、学生用床、炊具、服装等。

(四)文物陈列品。文物陈列品是指学校的各种文物和陈列品。

(五)图书。图书是指学校储藏的由学校统一管理使用的纸质图书和电子图书。

(六)土地。已办理土地使用*,拥有土地使用权的校园土地和勤工俭学土地。

(七)其他固定资产。其他固定资产是指以上六类未包含的固定资产。

第四条固定资产计价。固定资产计价标准有原始价值、重置完全价值和残值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点,主要采用原始价值计价,在无法确定固定资产原值时,采用重置完全价值计价,由学校清理资产小组评估。

第五条固定资产账务处理。固定资产必须根据审核后的固定资产原始凭*,连同入库单或验收单一并入帐。入库单应视同*一样,作为固定资产入帐附件,一并作为原始凭*装订到凭*中。

按中小学校账务处理方法做好固定资产的增加(购入、新建、调入、捐赠、自制)减少(调出、变卖、报废)等入账工作,从金额上对固定资产进行全过程监督控制,并分类登记明细账。明细账总额必须与总账的固定资产和固定资产基金的总额相符。

第六条调出、变卖、报废固定资产要有申报制度和审批制度,单位原值在1万元以下的由使用单位提出申请,学校组织鉴定和审查,报校长室审批。单位原值在1万元以上报上级主管部门,组织鉴定、审核、评估后再报财政部门和国有资产管理部门审批。

第七条学校之间相互借用固定资产必须经校长审批,履行借用手续。管理人员应按时收回,不得丢失。社会其他单位或个人向学校租借固定资产,必须经上级主管部门同意。

第八条各实验室的仪器设备必须专人负责,实验员的台帐必须与财务的帐目相符,并建立实验仪器使用、借用、维修、损坏、报废登记本。

第九条图书室的图书必须有专人负责,管理员的台帐要与财务的图书帐目相符。要有图书借阅和归还记录。

第十条单位的固定资产必须定期维护和维修,延长使用寿命。人为的损坏和丢失必须进行赔偿(全额或部分)。

第十一条固定资产管理要建立责任制,明确到人,实行归口管理、分级负责。各室保管人员要结合学校具体情况及本职工作特点,制订管理细则。细则中要明确验收登记制度、赔偿制度、定期清点盘存制度、偿还制度、报废清理制度、移接交制度等。

第十二条固定资产必须每年参加国有资产登记。

第十三条学校应成立固定资产清理检查小组。清理检查小组每年对固定资产进行一次清理检查,填写固定资产登记册,做到帐帐相符、帐物相符。

第十四条固定资产经清理核查后,由清查小组填写固定资产管理责任表一式二份,使用部门或使用人对照实物查验无误后签字。一份交学校存档,一份由使用人保管。

 

推荐访问:管理制度 资金使用 大额资金使用

相关推荐