下面是小编为大家整理的预算执行情况分析报告 财务预算执行情况分析报告,供大家参考。
第1篇：财务预算执行情况分析报告
财务预算执行情况分析报告
财务预算执行情况分析作如下报告: 一、第8年年财务预算执行情况
xx电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的
第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，xx电子科技有限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。
1。第八年年企业收支总体情况
第八年，我企业收入完成854。761万元，比上年增加557。761万元，增长185。59%，完成预算的94。93%。主要收入科目为主营业务收入。
第八年营业成本完成528。17万元，比上年增加312。17万元，增长144。52%，超过预算18。59%；
主要支出为产品成本。
其他需要说明的有:
销售费用支出113。49万元，完成预算的86。58%；
管理费用支出212。93万元，超过预算481。61%；
财务费用支出0万元，完成预算的0%。
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二、主要经济指标的执行情况分析
(一)主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况。
第八年业务量预算为899。4万元，最后执行为854。76万元，完成年度预算的94。93%，执行情况与预算情况相差不大，说明预算执行情况良好。
(二)效益指标预算执行分析
1。营业收入、营业成本预算执行情况分析
第八年营业收入预算为899。4万元，最后执行为854。76万元，完成年度预算的94。93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；
第八年营业成本预算为429。97万元，最后执行为528。17万元，超过预算18。59%，对利润产生了不良影响，在下一年的工作中应严格控制营业成本的增加。
2。成本费用指标预算控制情况。
表3 期间费用预算执行情况
单位:万元
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(1)销售费用预算执行情况分析
第八年销售费用预算为131。06万元，最后执行为113。49万元，完成预算的86。58%，执行情况良好，未超过预算。
(2)管理费用预算执行情况分析。
第八年管理费用预算为36。6万元，最后执行为212。93万元，为预算的581。78%，过度超出预算，对利润产生了极大的不良影响，直接减少了最后的利润，同时也说明第八年对管理费用的控制严重失调，管理费用的把控将成为第九年工作的重中之重。
3。利润总额预算执行情况分析
由上表中可见，第八年的利润总额仅完成预算的15。14%，成本费用利润率极低，仅3。71%，完成预算的10。39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响。
三、融资预算完成情况分析
(一)年度融资预算执行情况，
第八年，我司预算向银行借款400万，执行情况为向安达银行借了一笔两年期的款项，322万元，完成年度借款预算的80。5%；
经公司全体股东决议，决定将公司的38%的股份转让给租赁公司，以获得租赁公司等值430万元的设备使用权，完成预算的215%。
四、薪酬预算执行情况分析及差异说明
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由上表可见，第八年薪酬预算为319。98万元，年度执行为458。29万元，超过预算43。22%；
人员也比预算增加了140人。薪酬的大幅度增加的同时使财务压力加大，也对本年度的经营成果产生负的作用。
五、全面预算执行情况
表6全面预算执行指标表
如上表所示，资产总额执行情况与预算相差不大，完成情况较好；
负债总额比预算多200。28万元，主要体现在应付税费、应付职工薪酬科目上，第八年末的银行存款足以支付，因此负债的增加不会造成资金不足的情况；
净资产完成预算的86。86%，完成情况良好；
第八年营业收入预算为899。4万元，最后执行为854。76万元，完成年度预算的94。93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；
第八年的利润总额仅完成预算的15。14%，成本费用利润率极低，仅3。71%，完成预算的10。39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响；
净利润与利润总额完成情况相差不大，不做分析。
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六、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议公司领导要引起重视，成立清收小组，积极回收。2．营业利润有减无增，净利润较少。建议领导要加强对公司进行整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3。成本费用总额过高，其中营业成本和管理成本占较大比重，建议下年注重把控这两项的支出，减少成本和费用，增大获利空间。
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第2篇：企业财务情况分析报告
财务情况说明书的内容及其分析
企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明:企业生产经营的基本情况；
利润实现和分配情况；
资金增减和周转情况；
对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1．企业生产经营的基本情况。这部分内容可以不限于货*量度，用各种指标如产量、品种、质量、生产进度、产值、营业收入、营业成本、劳动生产率等来反映企业的生产经营情况，分析说明企业主营业务范围及经营情况；
企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；
企业员工的数量和*素质情况；
生产经营是否完成了预定计划，与以前会计年度相比，与同行业先进水平相比，与企业历史水平相比，经营中出现的问题与困难及解决方案；
对企业业务有影响的知识产权的有关情况；
经营环境的变化；
新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；
开发、在建项目的预期进度；
配套资金的筹措计划；
需要披露的其他业务情况与事项。
2．利润实现和分配情况。这部分内容主要对利润表中所反映的本期实际数与上年同期实际数及本期计划数进行对比，以说明利润计划完成(或亏损的弥补)情况。并且，通过计算资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等指标来反映企业的盈利能力。企业还应反映资本公积金转增实收资本(或股本)的情况等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。此外，还要对利润分配情况进行分析，看其
是否符合国家有关法规和企业章程的规定。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要分析企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。
3．资金增减和周转情况。资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因，这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。对这部分内容主要结合资产负债表和现金流量表中的有关项目进行分析，通过计算资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等指标，评价企业资金周转的情况；
通过计算现金比率、现金充足*比率、净利润现金流量比率等指标，评价企业现金流量和生产经营的质量。
4．资本结构及其变动情况。这部分内容应对企业本期资本的增减变动进行说明，通过计算所有者权益报酬率、资本利润率、资本保值增值率等指标，评价企业资本保全、资本增值的情况。
5．主要税费的缴纳情况。这部分内容主要应反映企业本期应向国家缴纳的各项税费的数额和缴纳情况。
6．财产的盈亏报废情况。这部分内容应说明本期企业各项主要财产物资的增减情况，包括各项物资的盘亏、盘盈、毁损和报废情况。
7．对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
第3篇：镇财政收入和预算执行情况半年总结
xx年上半年，xxx在xxx的正确领导下，在有关部门的支持帮助下，紧紧围绕年度任务目标，进一步适应形势、调整方式，拓宽理财思路，积极培植新兴财源，想尽千方百计增加财政收入。同时，坚持依法治税，加强和改进税收征管，全面搞好社会综合治税，财政税收工作取得了显著成效，实现了时间过半、任务过半的目-标。现将xx年上半年的财政收入和预算执行情况汇报如下：
一、预算收入情况：
xx年上半年，xxx财政一般预算收入完成xx万元，完成全年任务目标的xx%，比去年同期增长xx%。其中：国税收入xx万元，完成全年任务的xx%，地税收入xx万元，完成全年任务的xx%。加上各类专款收入xx万元，xx年上半年，xxx财政收入是xx万元。
二、预算支出情况：
xx年上半年，xxx财政一般预算支出xx万元，占全年预算的xx%，具体情况是：
1、一般公务服务支出268万元，主要包括：办事处机关人员的*，办事处机关日常办公经费，人口与计划生育支出和地税所经费。
2、公共安全支出支出20万元，主要是派出所经费及联防队员*。
3、教育支出172万元，主要是盈园中学的建设投入，寒龙山小学的建设投入。
4、社会保障支出95万元，主要包括民政优抚，农村低保，社会救济，福利院经费、后期工程建设和前期工程欠款，寄思园投入。
5、医疗卫生支出31万元，主要是卫生院经费和新农合支出。
6、农林水事物支出35万元，主要是大环境绿化支出。
7、转移支付支出52万元，主要用于有线电视补助、村级道路建设补助、村水利建设补助、吃水补助。
8、其他支出192万元，主要是综合治税费用。
三、存在的问题
xxx财政税收工作虽然实现了时间过半、任务过半的目标要求，但在财政税收中仍然存在一些困难和问题：一是财源不稳。今年以来，由于煤矿一直处于停产状态，税源基础十分薄弱，给财政税收带来困难；
二是税种结构不合理。财政税收不均衡，企业所得税基数较低，增值税额度较小；
地税收入超额完成任务，国税欠进度；
三是税收质量不高，多数税收靠综合治税，成本较高；
四是刚*支出较大。各类项目投入大，*及遗留问题增支多。这些都给今年的财政收支增加了难度。
四、解决问题的措施
下半年，我们将紧紧围绕任务目标，进一步增强信心，攻坚克难，多措并举，开拓创新，确保超额完成全年xx万元的任务目标。
一是大力发展新兴产业，加大培植财源力度。按照xx向四个方面挖潜力、要发展的要求，大力发展新兴产业，巩固提高现有企业。充分发挥得天独厚的区位优势，通过政策扶持、产业引导、环境优化等措施，积极支持新兴产业加快发展，提高新兴产业的税收贡献能力。在上半年引进xx限公司等9家新兴产业的基础上，通过借助外力，激活内力，启动民力，力争全年引进新兴产业企业15家以上。积极围绕xx工业园区和xx工业园搞好服务，大力发展新城经济、总部经济，为城服务、靠城致富。大力发展沿河、沿路经济，鼓励、吸引、扶持村集体和民间资本大力发展商贸、餐饮、物流、休闲*等新兴服务业，积极打造*商务区。积极加大招商引资力度，广借外力促发展。在完善落实好招商引资优惠和奖励政策的同时，加快xx、xx等民营园项目建设步伐，对占而不建、占多建少的必须尽快收回，对投资强度不够的，督促其增资扩股，确保招商引资取得实实在在的效益。二是深入开展综合治税，加大税收征管力度。继续坚持把增加税收作为提高财政收入质量的关键来抓，稳定基础财源，注重新兴财源，*抓后续财源，依法加大税收征管力度。继续突出重点税种、重点行业、重点企业抓增收，着力解决漏征漏管和偷、逃、骗、欠税等问题。建立财政、税务、工商、地材等部门参加的联席会议制度，定期分析税源动态，完善税源动态*体系，将大量隐蔽失控的税源变为可控可管的税源。充分发挥综合治税机构的作用，完善综合治税机制，配齐配强协税人员，划片包干，责任到人。着重抓好建筑业、房地产开发业的税收征管，多方协调动态税源，切实做好零散税收、边缘税收的征管。充分发挥建材行业税费征收办公室的作用，加大建材行业税费征收力度。对于应属地征收的，切实做到有理有据，应收尽收，均衡入库。
三是全面加强财务监管，加大支出管理力度。按照建设节约型社会、节约型机关的要求，坚持“两个务必“，加强机关车辆、燃油、维修、水、电、电话费及日常开支的管理，加大监管力度，要做到少花钱、多办事，不花钱、能办事，切实保*把有限的资金用在*刃上。要进一步完善制度，靠制度管理工作，靠机制推进工作，建立健全*采购制度，对重大工程实行全过程审计、旁站式管理，增强财政投资的外部效应，切实提高资金的使用效益和效率。要大力压缩非生产*开支，切实做到聚财有方、管财有道、用财有效。
领导和同志们，完成今年的财税征收任务，事关xxx区经济社会发展的大局。我们将以这次会议为契机，进一步拓宽财路，广聚财源，厉行节约，勤俭办事，确保实现既定的任务目标，为促进全区经济社会又好又快发展做出应有的贡献！
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