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浅谈我国社会保障基金监管体系6篇
【篇一】浅谈我国社会保障基金监管体系
我国社会保障基金投资管理制度
第一条 为了规范全国社会保障基金投资运作行为,根据国家有关法律法规,制定本办法。
第二条 本办法所称全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。
第三条 社保基金投资运作的基本原则是,在保证基金资产安全性、流动性的前提下,实现基金资产的增值。
第四条 社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。
第五条 财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策,对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。
中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。
第二章 理事会
第六条 理事会负责管理社保基金,履行以下职责:
(一)制定社保基金的投资经营策略并组织实施。
(二)选择并委托社保基金投资管理人、托管人对社保基金资产进行投资运作和托管;对投资运作和托管情况进行检查。
(三)负责社保基金的财务管理与会计核算,编制定期财务会计报表,起草财务会计报告。
(四)定期向社会公布社保基金资产、收益、现金流量等财务状况。
第七条 理事会应严格执行本办法。对理事会的违法违规行为按照国家有关法律法规进行处罚。
第三章 社保基金投资管理人
第八条 本办法所称社保基金投资管理人是指依照本办法第十条规定取得社保基金投资管理业务资格、根据合同受托运作和管理社保基金的专业性投资管理机构。
第九条 申请办理社保基金投资管理业务应具备以下条件:
(一)在中国注册,经中国证监会批准具有基金管理业务资格的基金管理公司及国务院规定的其它专业性投资管理机构。
(二)基金管理公司实收资本不少于５０００万元人民币,在任何时候都维持不少于５０００万元人民币的净资产。其它专业性投资管理机构需具备的最低资本规模另行规定。
(三)具有２年以上的在中国境内从事证券投资管理业务的经验,且管理审慎,信誉较高。具有规范的国际运作经验的机构,其经营时间可不受此款的限制。
(四)最近３年没有重大的违规行为。
(五)具有完善的法人治理结构。
(六)有与从事社保基金投资管理业务相适应的专业投资人员。
(七)具有完整有效的内部风险控制制度,内设独立的监察稽核部门,并配备足够数量的称职的专业人员。
第十条 社保基金投资管理人由理事会确定。申请社保基金投资管理业务,需向理事会提交申请书以及由中国证监会出具的申请人是否满足本办法第九条规定的基本条件的意见。理事会成立包括足够数量的独立人士参加的专家评审委员会,参照公开招标的原则对具备条件的社保基金投资管理业务申请人进行评审。评审委员会经投票提出社保基金投资管理人建议名单,报理事会确定。评审办法由理事会制定。评审办法及评审结果报财政部、劳动和社会保障部、中国证监会备案。
第十一条 社保基金投资管理人履行下列职责:
(一)按照投资管理政策及社保基金委托资产管理合同,管理并运用社保基金资产进行投资。
(二)建立社保基金投资管理风险准备金。
(三)完整保存社保基金委托资产的会计凭证、会计账簿和年度财务会计报告１５年以上。
(四)编制社保基金委托资产财务会计报告,出具社保基金委托资产投资运作报告。
(五)保存社保基金投资记录１５年以上。
(六)社保基金委托资产管理合同规定的其它职责。
第十二条 有下列情形之一的,社保基金投资管理人应当及时向理事会报告:
(一)社保基金资产市场价值大幅度波动。
(二)社保基金投资管理人减资、合并、分立、解散、依法被撤销、决定申请破产或被申请破产。
(三)社保基金投资管理人涉及重大诉讼或者仲裁。
(四)社保基金投资管理人的董事、监事、经理及其它高级管理人员发生重大变动。
(五)有可能使社保基金委托资产的价值受到重大影响的其它事项。
(六)委托资产管理合同规定的其它报告事项。
第十三条 社保基金投资管理人应适应社保基金管理的要求,建立、健全相关内部管理制度和风险管理制度。
第十四条 有下列情形之一的,社保基金投资管理人必须退任:
(一)社保基金投资管理人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产。
(二)理事会有充分理由认为更换社保基金投资管理人符合社保基金利益。
(三)托管人有充分理由认为更换社保基金投资管理人符合社保基金利益并征得理事会同意。
(四)财政部、劳动和社会保障部或中国证监会有充分理由认为社保基金投资管理人不能继续履行委托资产管理职责。
(五)社保基金委托资产管理合同规定的其它情形。
第十五条 当社保基金投资管理人更换或退任时,理事会必须尽快委任新投资管理人,并报财政部、劳动和社会保障部、中国证监会备案;新任投资管理人确定并履行职责后,原任投资管理人方可退任。
第十六条 禁止社保基金投资管理人从事下列活动:
(一)以社保基金的名义使用不属于社保基金名下的资金从事投资活动,或以她人的名义使用属于社保基金名下的资金从事投资活动。
(二)不公平地对待社保基金账户的资产。
(三)挪用社保基金的委托资产。
(四)从事可能使社保基金委托资产承担无限责任的投资。
(五)用社保基金委托资产从事信用交易。
(六)法律、法规和社保基金委托资产管理合同规定禁止从事的其它活动。
第四章 社保基金托管人
第十七条 本办法所称社保基金托管人是指按照本办法第十九条规定取得社保基金托管业务资格、根据合同安全保管社保基金资产的商业银行。
第十八条 申请办理社保基金托管业务应具备以下条件:
(一)设有专门的基金托管部。
(二)实收资本不少于８０亿元。
(三)有足够的熟悉托管业务的专职人员。
(四)具备安全保管基金全部资产的条件。
(五)具备安全、高效的清算、交割能力。
第十九条 社保基金托管人由理事会确定。申请社保基金托管业务,需向理事会提交申请书以及由中国人民银行批准其从事社保基金托管业务的证明。理事会按照招标原则评选社保基金托管人,评选办法及评选结果报财政部、劳动和社会保障部、中国人民银行备案。理事会应逐步创造条件采用招标方式确定社保基金托管人。
第二十条 社保基金托管人履行下列职责:
(一)尽职保管社保基金的托管资产。
(二)执行社保基金投资管理人的投资指令,并负责办理社会基金名下的资金结算。
(三)监督社保基金投资管理人的投资运作。发现社保基金投资管理人的投资指令违法违规的,向理事会报告。
(四)完整保存社保基金会计账簿、会计凭证和年度财务会计报告１５年以上。
(五)社保基金托管合同规定的其它职责。
第二十一条 社保基金托管人应适应社保基金托管的要求,建立、健全相关内部管理制度和风险管理制度。
第二十二条 有下列情形之一的,社保基金托管人必须退任:
(一)社保基金托管人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产。
(二)理事会有充分理由认为社保基金托管人应当退任。
(三)财政部、劳动和社会保障部或中国人民银行有充分理由认为托管不能继续履行社保基金托管职责。
(四)社保基金托管合同规定的其它情形。
第二十三条 当社保基金托管人更换或退任时,理事会必须尽快委任新的托管人,并报财政部、劳动和社会保障部、中国人民银行备案;新任托管人确定并履行职责后,原任托管人方可退任。
第二十四条 禁止社保基金托管人从事下列活动:
(一)将其托管的社保基金资产与托管的其它资产混合管理。
(二)托管的社保基金资产与其自有资产混合管理。
(三)挪用其托管的社保基金资产。
(四)有关法律法规禁止从事的其它活动。
第五章 社保基金的投资
第二十五条 社保基金投资的范围限于银行存款、买卖国债和其它具有良好流动性的金融工具,包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。
理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债,其它投资需委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金托管人托管。
第二十六条 社保基金投资管理人与社保基金托管人须在人事、财务和资产上相互独立,其高级管理人员不得在对方兼任任何职务。
第二十七条 理事会持有的国债在二级市场的交易,需委托符合本办法第九条规定的专业性投资管理机构办理。
第二十八条 划入社保基金的货币资产的投资,按成本计算,应符合下列规定:
(一)银行存款和国债投资的比例不得低于５０％。其中,银行存款的比例不得低于１０％。在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的５０％。
(二)企业债、金融债投资的比例不得高于１０％。
(三)证券投资基金、股票投资的比例不得高于４０％。
第二十九条 单个投资管理人管理的社保基金资产投资于１家企业所发行的证券或单只证券投资基金,不得超过该企业所发行证券或该基金份额的５％;按成本计算,不得超过其管理的社保基金资产总值的１０％。
投资管理人管理的社保基金资产投资于自己管理的基金须经理事会认可。
第三十条 委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产,不得超过年度社保基金委托资产总值的２０％。
第三十一条 社保基金建立的初始阶段,减持国有股所获资金以外的中央预算拨款仅限投资于银行存款和国债。条件成熟时由财政部会同劳动和社会保障部商理事会报国务院批准后,改按本办法第二十八条所规定比例进行投资。
第三十二条 划入社保基金的股权资产纳入社保基金统一核算,按照国家有关规定进行管理。股权资产变现后的投资比例按本办法第二十八条的规定执行。
第三十三条 根据金融市场的变化和社保基金投资运作的情况,财政部会同劳动和社会保障部商有关部门适时报请国务院对第二十八条所规定的社保基金投资比例进行调整。
第三十四条 经中国人民银行批准,理事会可按照有关规定,与商业银行办理协议存款。
第六章 社保基金委托投资管理合同和托管合同
第三十五条 理事会与社保基金投资管理人必须签订委托资产管理合同,对双方的权利义务、委托资产管理方式、投资范围、收益分配等内容作出规定,并报财政部、劳动和社会保障部、中国证监会备案。
社保基金委托资产管理合同到期或中止时,相关事宜的处理办法另行制定。
第三十六条 理事会与社保基金托管人必须签订社保基金委托资产托管合同,明确双方的权利、义务,并报财政部、劳动和社会保障部、中国证监会、中国人民银行备案。
社保基金委托资产托管合同到期或中止时,相关事宜的处理办法另行制定。
第七章 社保基金投资的收益分配和费用
第三十七条 社保基金净收益全额纳入社保基金,按国家有关规定分配使用和投资。
第三十八条 社保基金投资管理人提取的委托资产管理手续费的年费率不高于社保基金委托资产净值的１．５％。
理事会可在委托资产管理合同中规定对社保基金投资管理人的业绩奖励措施。具体方案由财政部会同劳动和社会保障部批准。
第三十九条 社保基金托管人提取的托管费年费率不高于社保基金托管资产净值的０．２５％。
第四十条 社保基金投资管理人按当年收取的社保基金委托资产管理手续费的２０％,提取社保基金投资管理风险准备金,专项用于弥补社保基金投资的亏损。社保基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储,余额达到社保基金委托管理资产净值的１０％时可不再提取。
理事会按社保基金净收益的２０％提取一般风险准备金,专项用于弥补社保基金投资发生重大亏损时社保基金投资管理人所提管理风险准备金不足以弥补的亏损。一般风险准备金余额达到社保基金资产净值的２０％时可不再提取。
第八章 社保基金投资的账户和财务管理
第四十一条 社保基金投资管理人的社保基金委托资产管理业务必须与该管理人的其它业务在财务、账户上分开,不得混合操作和核算。
第四十二条 社保基金托管人必须为社保基金开设独立的证券账户和资金帐户。
第四十三条 社保基金与理事会单位财务分别建账,分别核算。
第四十四条 社保基金投资管理人和托管人应认真进行日常会计核算,严格按照有关规定编制会计报表,定期就社保基金的会计核算、报表编制等进行核对。
第九章 报告制度
第四十五条 理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人应当按照本办法的要求报告社保基金投资运作的情况,保证报告内容没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏,并对所报告内容的真实性、完整性负责。
第四十六条 理事会的信息披露和报告应符合以下要求:
(一)每年一次向社会公布社保基金资产、收益、现金流量等财务状况。
(二)每季度一次向财政部、劳动和社会保障部提交社保基金财务会计报告、投资管理报告。
(三)单个社保基金委托资产管理合同到期后,向财政部、劳动和社会保障部提交经具备证券从业资格的会计师事务所审计的报告,对社保基金委托资产的投资情况作出说明。
(四)社保基金发生重大事件,立即报告财政部、劳动和社会保障部,并编制临时报告书,经核准后予以公告。
第四十七条 社保基金投资管理人应按社保基金委托资产管理合同及理事会的要求定期和不定期向理事会提供社保基金委托资产投资运作报告。
第四十八条 社保基金托管人应按托管合同和理事会要求定期和不定期向理事会提供社保基金托管资产报告,并对第四十七条社保基金投资管理人编制的报告的有关内容复核,向理事会出具书面复核意见。
第十章 罚则
第四十九条 社保基金投资管理人违反本办法第十二条规定,不及时或者未向理事会报告该条所列情形之一的,责令改正,给予警告,并处５万元以下的罚款。
第五十条 社保基金投资管理人或者托管人有本办法第十六条和第二十四条所列行为之一的应退任,有违法所得的,没收违法所得,处以违法所得１倍以上５倍以下的罚款;没有违法所得的,处５０万元以下的罚款。
第五十一条 社保基金投资管理人违反本办法第二十五条规定,超出范围进行投资的应退任,并处以５０万元以下的罚款。
第五十二条 社保基金投资管理人和托管人违反本办法第二十六条规定的,责令限期改正,并给予警告,逾期不改的应退任。
第五十三条 社保基金投资管理人违反本办法第二十九条规定,责令限期改正,给予警告,并处１０万元以下罚款,逾期不改的应退任。
第五十四条 社保基金投资管理人违反本办法第四十七条规定,托管人违反本办法第四十八条规定,未能按照要求提供报告的,责令限期改正,给予警告,并处５万元以下的罚款,逾期不改的应退任。
第五十五条 社保基金投资管理人或者托管人营私舞弊,违规操作,不履行其委托资产管理或托管职责的,或者严重失职,造成社保基金经营不善或重大损失的,除依法给予处罚外,予以更换或退任。
第五十六条 本办法第四十九条至第五十五条规定的处罚,由财政部会同劳动和社会保障部,或由中国证监会、中国人民银行,按照各自职权作出处罚决定;对违反本办法的同一行为不得给予两次以上的处罚。
第五十七条 本办法自发布之日起施行。
【篇二】浅谈我国社会保障基金监管体系
社会保障基金 就是依据法律法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动、或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活所要建立的专项基金。
公共基金 为公共所有，如养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险基金中属于社会“统筹”的部分。
社会保障基金管理 为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
收支两条线 由不同机构负责社会基金征收和支付的管理办法。即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。
现收现付模式 先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人。
完全积累模式 政府基金管理部门先做出宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者整个就业期间和投保期间。
部分积累模式 在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；
储备基金的数额是一个变量，人口老年化高峰期到来之前，是储备基金的积累期；
在老年化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。
社会保险水平 在一定时期内一国或一地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
缴费确定型 指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。
给付确定型 给付确定型计划又称以支定收型计划，是企业首先确定职工在满足一定条件基础上退休时，所能够享受的待遇，然后根据事先职工当时的工资水平、工作年限、企业预期人员变动、工资增长率、死亡率、预定利率等的预测，依照精算原理确定各年的缴费水平。
社会保险基金监管 由国家授权专门机构，为防范和化解社会保险基金风险，依据国家相关的法规和政策，对各个参保机构的各项基金进行监管，以确保基金正常，稳定。最大限度的保障被保险人的合法权益。
现场监管 监督机构派人到被监督单位进行实地检查，包括进行的XXX全面或专项的检查。
非现场监管 监督机构对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查、分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度的运行状况。
投资风险 是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。
社会保险基金投资模式组合设计 根据现代投资理论，为了降低风险，投资者应尽可能分散投资，进行投资组合。
社会保险基金财务 是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集，运营，分配，支付及其财务管理的总称。
社会保险基金预算 是社会保险经办机构，为实施社会保险计划和任务编制，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所做出的经过法定程序审批，得到法律认可的财务计划。
社会保障基金具有什么样的特点？
1、强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。
2、基本保障性：社会保险基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活为基准，既不保证被保险人原有基本生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。
3、特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所有社会成员。
4、统筹互济性：社会保险通过国民收入的分配，和再分配，形成专门的消费基金，统一调给使用，使社会劳动者共同承担社会风险，个人享受的权利和承担的义务并不严格对应。
社会保障基金管理的基本原则有哪些？
一、依法管理，规范运行，即必须以法律法规为依据，按法令的程序和方式来管理社会保障基金。
二、坚持收支两条线，征收和支出适当分离。
三、实行预算管理，应根据社会保障的目标编制社会保障基金年度与中长期预算。
四、严格监督，杜绝漏洞，这不仅是维护社会保障基金安全性的要求，也是追求基金效率性的需要。
社会保障基金管理的主要途径有哪些？
一、财政集中型基金管理途径
二、多元分散型基金管理途径
三、专门机构型基金管理途径
试述国际社会保障基金管理的新特点。
一、社会保障基金管理呈多元化发展趋势
二、社会保障基金监督备受重视
三、放松对社会保障基金投资项目的限制
四、重视社会保障基金同金融市场的互动发展
五、社会保障基金投资向海外延伸
现收现付模式的概念及其优缺点有哪些？
先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人。
优点：（1）管理成本低，操作相对简单（2）根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，以保证收支平衡（3）强调社会保障制度的再分配功能，体现了社会共济（4）没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力（5）可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险
缺点：（1）人口年龄结构老化或者经济持续衰退时，会使在职劳动者不堪重负(2)各国面临人口老龄化问题，使一国经济健康发展面临严重挑战
完全积累模式的概念及其优缺点有哪些？
政府基金管理部门先做出宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者整个就业期间和投保期间。
优点：（1）退休费用由自己在工作时间积累，未来收益和缴费呈正相关，可激励劳动者努力工作（2）基金提取比例相对稳定，透明度较高（3）费率在整个实施过程中相对稳定（4）形成的储备基金短期内不会支用，为经济增长积累资金
缺点：（1）制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距（2）个人之间的退休待遇差别大（3）储备基金要抵制通货膨胀的影响（4）基金需要建立个人账户，管理和运营成本高
社会保险基金支付的内涵是什么？
（一）支付的条件
（二）支付的方式
（三）支付的标准
（四）支付的记录
（五）支付的效果
（六）支付的监督
社会保险水平的含义是什么？如何测定和评价社会保险水平？
在一定时期内一国或一地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
社会保险水平=社会保险支出总额/国内生产总值x100%
社会保险支出和财政支出的关系是什么？高比例的社会保险支出会带来哪些方面的问题？
从经济影响看，社会保险支出在国家财政支出中有着重要地位，他全面影响着国民收入的分配，并间接影响着资源的配置。从数额上看，社会保险支出在国家预算支出中已超过其他支出项目而占据首位。从结构上看，社会保险支出在国家财政开支中的比重也是呈上升趋势。
（1）财政陷入困境
（2）失业严重
（3）行政低效率，结构不合理
（4）社会危机产生
养老金待遇给付的财务机制有哪两种？各自的优缺点是什么？
待遇确定型和缴费确定型
1、在收入水平上，待遇确定型计划收入更稳定有保障，而缴费确定型的收入情况不稳定；
但其优点是收入情况与雇主的关系基本无关。
2、待遇确定型的缴费弹性较好，而缴费确定型则基本上是固定的。
简述社会保险基金监管的内涵与外延。
由国家授权专门机构，为防范和化解社会保险基金风险，依据国家相关的法规和政策，对各个参保机构的各项基金进行监管，以确保基金正常，稳定。最大限度的保障被保险人的合法权益。
外延随便BBBBB吧
社会保险基金监管的方式及其实施程序是什么？
现场监督和非现场监督
现场监督：（1）立项阶段（2）准备阶段（3）实施阶段（4）报告阶段（5）处理阶段
非现场监督：（1）根据监督计划及工作需要，确定非现场监督的目的及监督的内容提出定期报送数据或专项报送数据的范围，格式，报送方式及时限，通知被监督单位。（2）生和被监督单位报送的数据，对不符合要求的数据，应要求被监督单位补报或重新报送。（3）分析被监督单位报送的数据，评估社会保险基金管理状况及存在的问题，写出监督报告。
为什么要对社会保险基金的营运实行监管？
对社保基金支付情况实施监管的主要工作是防止虚报冒领情况的出现。
社会保险基金投资工具都有哪些，都各有什么特点？
（1）银行存款，这种投资的特点是操作简单，几乎没有什么风险，资金流动性好，但收益较低。
（2）投资债券，收益稳定且相对较高，投资风险较小。
（3）购买股票，利润较高但风险较大。
（4）各类贷款，社会保险基金的重要资产。
（5）投资基金，专家理财，组合投资，规避风险，流通性强，收益高而稳健。
（6）不动产投资，资产的流动性低。
（7）风险投资，高风险高回报。
（8）衍生金融工具，巨大的风险。
（9）社会保险基金的国外投资，分散投资很有益。
我国社保基金的几种概念及其在管理和运营上的区别有哪些？
随便BBBB
社会保险基金投资与资本市场有什么关系？
（1）社会保险基金进入资本市场给资本市场注入了强有力的力量，为经济的发展起到了积极的促进作用。
（2）作为长期的储蓄计划，能够有效的增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大。
（3）有利于机构投资者的扩大，保持资本市场的稳定发展。
（4）社会保险基金投资有利于金融、资本市场的创新。
（5）社会保险基金在资本市场的投资能够降低对国外投资的依赖。
（6）社会保险基金作为特定的投资者，影响到资本市场中其他投资者的投资组合及分部，从而促进资本市场结构的改善。
国际养老保险基金的投资具有哪些特点？哪些经验是可供我国借鉴的？
（1）具有相当规模的养老保险基金成为资本市场的主导力量
（2）资本市场促进了养老保险基金的积累
（3）养老保险基金资产配置对资本市场的影响
（4）养老保险基金资产是资本市场的长线投资主体
社会保险基金财务管理的内容是什么？
（1）社会保险基金预算管理制度
（2）社会保险基金会计核算制度
（3）社会保险基金财务决算制度
社会保险基金预算编制的原则是什么？
（1）政策性原则 贯彻国家有关方针、政策、制度
（2）合理性原则 既要保证职工，又要保证国家，各项数据力求合情合理
（3）完整性原则 全面完整反映出各项社会保险基金的收支情况
什么是社会福利基金，他有哪几种含义？
是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的，专款专用的货币资金。
狭义上，是政府用于提高人民的物质和精神文化生活水平的基金。
广义上，企业所拥有的福利基金也是社会福利基金的一个组成部分
如何理解社会救助基金和社会救助基金管理的内涵。
社会救助基金是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的，法定的专款专用的货币资金。
社会救助基金管理为实现社会救助的基本目标和制度的稳定运行，对社会救助基金的运行条件，基金征缴，管理投资运营，监督管理等进行全面规划和系统管理的总称。
简述社会保障基金与财政的关系。
社会保障基金收支活动是国民收入分配和再分配的重要形式，其目的是确保社会成员基本生活水平维护社会稳定，推动经济发展，促进改革深化。
（1）财政是社会保障基金分配的主体
（2）社会保障基金与财政支出
（3）社会保障基金与财政收入
（4）社会保障基金与财政预算
（5）社会保障基金财务管理离不开财政的监督
【篇三】浅谈我国社会保障基金监管体系
名词解释
1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金。
2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。
3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；
每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；
社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。
5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。
6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。
7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；
储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；
在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。
8、社会保险水平是指在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。
10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。
11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。、
12、现场监管：是监督机构实施有效监督的主要方法，也是社会保险基金监督过程至关重要的组成部分。监督机构制定年度监管计划，明确现场监管的地区或单位的比例，并抄送同级财政、审计部门。劳动保障行政部门基金监督机构派人到北监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。
13、非现场监管：是按照风险为本的监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。
14、社会保险基金投资模式组合设计：
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15、投资风险：社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合选择不当）及客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率不确定性的风险，包括社会保险基金模式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种风险。
16、社会保险基金财务：社会保险基金财务管理是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务管理的总称。
17、社会保险基金预算：是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。
18、政府保险基金预算：
简答题
1、社会保障基金具有什么样的特点？
答：（1）强制性。社会保障基金是国家通过法律法规强制筹集、管理和使用的，它的运用受到法律法规规的限制。（2）互济性。互济是社会保障的一个重要特点，社会保障基金是通过国民收入再分配形成的，是社会成员之间互济性的反应。（3）积累性。
2、社会保障基金管理的基本原则有哪些？
答：1）依法管理，规运行，即必须以法律法规为依据，按法定的程序和方式来管理社会保障基金。
2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。
3）实行预算管理，应根据社会保障的目标编制社会保障基金的年度与中，长期收支预算。
4）严格监督，杜绝漏洞，这不仅是维护社会保障基金安全性的要求，也是追求基金效率性的需要。p28
3、社会保障基金管理的主要途径有哪些？
答：（1）财政集中型基金管理途径。在一些欧美国家的社会保障制度构架中，常采取财政集中型基金管理途径来实施社会保障基金的管理，即以建立社会保障预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保障基金。（2）多元分散型基金管理途径。多元分散型基金管理途径是指社会保险专门机构委托银行、信托公司、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保障基金在法律允许的围基金信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。（3）专门机构型基金管理途径。专门机构型基金管理途径是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保障基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保障基金的管理和投资运营。
4、试述国际保障基金管理的新特点。
答：1)社会保险基金管理呈多元化发展趋势 2）社会保险基金监管备受关注 3）社会保险基金与资本市场的互动创新成为广泛关注的热点领域 4）补充保险基金异军突起，发挥重要的经济保障作用。
5、现收现付模式的概念及其优缺点有哪些？
答：现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。其基本特征是短期收支平衡。
但是在实际执行时会有一定余额。
●现收现付模式的优点：
（1）管理成本低，操作相对简单。
（2）根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。
（3）强调社会保障制度的再分配功能，体现了社会共济。
（4）没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。
（5）可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。
（6）保险津贴支付的及时性。
●现收现付模式的缺点：
（1）如果一国人口的年龄结构严重老化或经济持续衰退，会使在职劳动者不堪重负。
（2）人口来龄化的加剧，采用现收现付模式会使一国经济面临严重挑战。
（3）采用现收现付方式一般需要对费率水平进行逐年的预测评估和调整，耗时费力。
（4）现收现付制存在某些不利于经济发展的因素，如有碍于增加储蓄，制约劳动力市场的供求调节等。
6、完全积累模式的概念及其优缺点有哪些？
答：完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。
具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。
●完全积累式的优点：
（1）未来收益和投保期的缴费高度正相关，可以激励劳动者努力工作。
（2）基金提取比例相对稳定，体现储备功能，透明度高。
（3）费率稳定，有较强的抗人口老龄化的能力，受人口年龄结构影响小。
（4）形成的储备基金可以促进资本形成，可以使制度本身分享经济发展成果。
（5）国家财政补贴的份额很小，财政压力小。
●完全积累模式的缺点：
（1）制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距。
（2）个人退休待遇差别较大，不能体现互助性原则。
（3）储备基金要抵御通货膨胀的影响，确保保值增值。
（4）基金制要建立个人账户，获得大量个人信息，基金的管理和运营成本较高。
（5）筹资距离实施保险金给付一般需要若干年的积累。
7、社会保险基金支付的涵是什么？
答：一般来说，社会保险基金支付是指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给举行了社会保险缴费义务的个人的过程。
8、社会保险水平的含义是什么？如何测定和评价社会保险水平？
答：社会保险水平是指在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。它既包含量的容，又包含质的特征。
测定和评价：从量上讲，社会保险水平有“高”“低”之分。一般把社会保险总支出占国生产总值（GDP）的比重作为衡量社会保险水平的主要指标，其计算公式为：社会保险水平=社会保险支出总额/国生产总值*100%
这个指标集中反映了一国或地区经济资源用于提高居民社会保险待遇水平的程度，有利于不同国家和地区、不同时期之间进行横向和纵向比较。同时。社会保险水平实际上是由一系列指标来完整描述的，不应把社会保险水平简单的等同于社会保险水平主指标。
从质上来讲，社会保险水平有“适度”和“不适度”之分。社会保险水平“适度”判断标准是社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应。社会保险水平并非越高越好，社会保险制度在地要求维持和保证适当的水平。社会保险水平“适度”， 既保障公民基本经济生活，又促进国民经济健康发展，同时还能实现社会保险制度自身的良性运行。社会保险水平“不适度”对国民经济、社会和社会保险自身都会产生负面影响。
9、社会保险支出和财政支出的关系是什么？高比例的社会保险支出会带来哪些方面的问题？
答：关系：财务支出一般划分为购买支出和转移支出，而转移支出以社会保险支出为主。从经济影响看，社会保险支出在国家财政支出中有着重要地位，它全面影响着国民收入的分配，并间接影响着资源的配置。从数额上看，社会保险支出在国家预算支出中已超过其他支出项目二占据首位。从结构上看，社会保险支出在国家财政开支中的比重也是呈上升趋势。
问题：①财政陷入困境②失业严重③行政低效率，结构不合理④社会危机产生
10、养老金待遇给付的财务机制有哪两种？各自的优缺点是什么？
答：（1）待遇确定型。是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。
优点：职工退休可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例（替代率）
缺点：由于职工寿命的难以预期和通货膨胀等因素，这种给付方式会使支付养老金的一方支出数额不确定，存在一定的风险。对于参保者来说，领取养老金需要满足相当的条件，如在单位连续工作达到一定的年限，这样的条件会使部分劳动者实际难以领取养老金。
（2）缴费确定型。是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。
优点：个人账户属于个人所有，职工不必担心其缴费得不到回报，并且个人账户可以随职工转换工作而转移，这有利于市场经济条件下的劳动力流动。
缺点：养老金通常委托社会保险机构、投资公司代为管理和投资，这样，职工退休后领取的退休金数额是不确定的。
11、简述社会保险基金监管的涵与外延。
答：社会保险基金监管是指由国家授权专门机构（行政监管机构、专职监管部门）为防和化解社会保险基金风险，依据国家相关的法规和政策，对参保单位、社会保险经办机构，基金运营机构管理的各分项社会保险基金、全国社会保障基金和企业年金基金，以及社会保险基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社会保险基金正常、稳定地运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。
12、社会保险基金监管的方式及其实施程序是什么？
答：(1)现场监管。
程序：立项：根据年度检查计划确定具体检查的对象、目的和容，组成检查组。
准备：手机有关政策法规，根据上次检查报告和上次检查以来非现场监测报表，分析报告和其他有关资料，确定检查重点，研究检查方案，准备检查问卷，向被检查单位发出检查通知。
实施：检查组进驻管理运营社会保险基金机构，出示检查证，听取自查情况汇报，检查分析会计凭证和报表，调查取证，核实有关问题。
报告：现场检查结束后，检查组在规定的时间向监管机构提交检查报告。
处理：检查报告经监管机构审核后，劳动保障行政部门对呗检查单位存在的一般性问题提出整改建议，做出 处理决定。
（2）非现场监管
程序：①根据监督计划及工作需要，确定非现场监督目的及监督容，提出定期报送数据或专项报送数据的围、格式、报送方式及时限，通知被监督单位。
②审核被监督单位报送的数据，对不符合要求的数据，应要求被监督单位补报或重新报送。
③分析被监督单位报送的数据，评估社会保险基金管理状况及存在的问题，写出监督报告。
13、为什么要对社会保险基金的营运实行监管？
答：社会保险基金是社会保险制度正常运行的物质基础，必须建立可靠而又相对稳定的基金制度，保证基金的收支平衡。1，有利于确保基金的安全和完整（基金收支过程和运营操作具有一定风险性，完善的监管可保证基金的安全和完整具有必要性和紧迫性）。2，有利于维护劳动者合法权益（基金监管机构代表参保人员对基金的运行进行严格的监管成为必要，以切实维护劳动者的合法权益）。3，对社会保险基金实施监督是建立和完善社会保险体系的需要（基金监管制度是社会保险体系的重要组成部分，是基金安全和完整的根本保证）。4，有利于社会保险基金的保值增值（通货膨胀与经济增长存在强相关关系。通过对基金有效监管，可确保基金安全，促进基金经办和运营机构建立良好的基金运营结构和信息反馈体系，改善管理方式和运营环境，合理配置基金资源，稳步提高投资效益，实现保值增值的目标。）
14、社会保险基金投资工具都有哪些，都各有什么特点？
答 ：（一）银行存款
银行存款则是我国社保基金入市以前基金资产的最主要形式。银行存款投资的特点是操作简单，风险小，除了较长期存款外，资金流动性好，是目前我国社保基金的主要投资工具。在采用这种方式保值时，不应该只是简单的存入银行，而是应该选择最佳的存款组合保证基金获得最佳收益。
（二）政府债券
购买政府债券是社保基金最可靠的投资渠道之一，其原因在于政府债券是以国家信誉为担保的，投资风险几乎为零，且收益往往高于银行同期储蓄利息。
（三）企业债券
企业债券包括金融债券的收益高于银行存款和国债，但其风险也较大，目前我国社保基金还不允许投资企业债券。
（四）股票
投资股票市场的最大优点不仅是可能获得的收益较高，而且基金的可兑现性高。但是，股票市场中有太多难以预测的因素，因此社保基金进入股票市场要特别慎重。
（五）证券投资基金
证券投资基金是一种大众化的信托投资工具，它将大众手中零散的资金集中起来，委托专家进行投资管理。
（六）不动产投资
不动产投资主要是房地产投资、还包括公共基础设施建设，如水电、能源、交通等。房地产投资是指通过建设购买等手段获得房地产而取得长期稳定的租金收入。
（七）其他金融衍生工具
（八）社会保险基金的国外投资
海外有比较发达的资本市场，丰富多样的投资品种，健全的对冲机制，这些条件均是社保基金投资组合必要组成条件。
15、我国社保基金的几种概念及其在管理和运营上的区别有哪些？
答：目前，我国的“社保基金”是一个被简化了的统称，共有五种概念。一是“社会保险基金”；
二是“社会统筹基金”；
三是基本养老保险基金体系中个人账户上的基金，被称为“个人账户基金”；
四是包括企业补充养老保险基金；
五是“全国社会保障基金”。p145
16、社会保险基金投资与资本市场有什么关系？
答：资本市场对社会保险基金投资运营的效应
（1）资本市场是社会保险基金投资运营的前提和基础。
（2）发达的资本市场降低了社会保险基金投资运营的风险，提高投资运营的效率。
（3）资本市场是社保基金实现保值增值的有效途径。
（4）资本市场对社会保障基金的约束。
社会保险基金的投资运营对资本市场的效应
（1）社会保险基金的投资运营能促进资本市场的发展
①社会保险基金进入资本市场给资本市场注入了强有力的力量，为经济的发展起到了积极地促进作用。
②作为长期的储蓄计划，能够有效地增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大。
③有利于机构投资者的扩大，保持资本市场的稳定发展。
④有利于金融、资本市场的创新。
（2）社会保险基金的投资运营会加大资本市场的风险。
养老保险基金能够强化资本市场中的长期性投资，提高资本配置效率，但它有可能导致资本市场的超载，刺激大公司的短期行为，损害小公司的利益。
（3）社会保险基金对资本市场因素的具体分析
①对市场资金量的影响。从短期看，社会保险基金对资本市场资金量的影响有减有增，双向扩容。从长期看，社保基金入市在资金量上更为积极的影响是为资本市场提供一个长期稳定的资金来源。
②对券商的影响。社保基金入市对券商的影响是全方位的。
③对上市公司的影响。从短期看，社保基金的个别筹集方式对上市公司有影响。从长期看，社保基金对上市公司的影响是深远的。
④对投资者的影响。主要表现在社保基金入市后对稳定和规资本市场的影响，进而为投资者提供一个安全而规的投资场所。
17、国际养老保险基金的投资具有哪些特点？哪些经验是可供我国借鉴的？
答：1、保证养老保险基金投资的长期性
2、注意计划投资组合中资产的价值
3、关注对养老保险基金投资组合估价产生影响的重要因素
——主要是本国与世界围商品和服务的价格水平和走向
4、规避投资风险
——拓宽投资的幅度，实行投资的多元化
——投资者在不断寻求最佳资产与负债模式，提高投资收益率并控制风险过程中，养老金基金的顾问或精算师将其重要作用
18、社会保险基金财务管理的容是什么？
答：1、社会保险基金预算管理制度
社会保险基金预算管理是指经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
2、社会保险基金会计核算制度
社会保险基金会计制度是以社会保险基金为会计主体，以货币为计量单位，运用专门的方法对基金的收入、支出、结存及资金运用等进行全面、完整、连续的核算和监督的一项专门会计。
3、社会保险基金财务决算制度
社会保险基金财务决算是财务管理的主要容是在会计期间结束时，将当年社会保险基金管理运营结果和财
务状况经过加工整理，通过编制财务报告反映出来。
19、社会保险基金预算编制的原则是什么？
答：原则：政策性原则、合理性原则、完整性原则
20、什么是社会福利基金？它有几种分类？
答：社会福利基金是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。
分类：（1）职工福利基金。
我国职工福利制度主要的容有：一是冬季取暖补贴。二是生活困难补贴。三是休假制度。（2）社区服务。
社区服务具有以下主要特征：一是服务对象是社区全体居民，二是社区服务主要由社区居民组织和居民共同管理；
三是社区服务主要依靠居民的力量，动员社区全体成员参加。
（3）住房制度及其改革
21、如何理解社会救助基金和社会救助基金管理的涵？
答：社会救助基金是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的货币资金。
社会救助基金管理是指为实现社会救助的基本目标和制度的稳定运行，对社会救助基金的运行条件、基金征缴、管理、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称。它是社会救助制度运行的核心环节，主要包括社会救助基金管理体制、社会救助基金的筹集、使用和投资运营与监控管理。
22、简述社会保障基金与财政的关系。
答：（1）财政是社会保障基金分配的主体
（2）社会保障基金与财政支出。社会保障支出是财政支出中最重要的容。财政支出直接为社会保障活动提供重要的财政来源。
（3）社会保障基金与财政收入。社会保障缴费（税）是一项重要的财政收入形式，社会保障筹资主要有税、费两种形式。
（4）社会保障基金与财政预算。社会保障基金就其性质而言应当是一种财政资金，那就理所当然的要被纳入预算管理围之。社会保障预算制约着社会保障管理体制，关系着社会保障资金的安全，最终决定着社会保障制度的建设和事业发展。
（5）社会保障基金财务管理离不开财政的监督。社会保障基金财务、会计管理活动的顺利开展，需要财政的支持和监督。
【篇四】浅谈我国社会保障基金监管体系
我国社会保障基金的运营和管理
[论文摘要]社会保障基金是社会保障制度的核心问题,是其的物资保障基础。从社会保障基金的管理现状出发分析目前存在如何对基金保值增值的问题,最后提出进行社保基金市场化运营的方式。
一、我国社会保障基金的来源和管理分析 (一)社会保障基金涵义以及来源 社会保障基金是国家为了实施社会保障制度,通过法律、行政或市场运营等手段筹集积累的资金.社会保障基金是社会保障制度的首要问题和核心问题,是社会保障制度能顺利进行的基础和物资保障。因此,对社会保障基金的管理问题尤其是如何在社会保障基金的运营中实现保值、增值是进行社会保障制度改革和发展的一个关键问题。
我国目前社会保障基金的来源从具体项目来分主要包括:由城乡参保和职工缴费建立起来的职工基本养老保险,医疗保险,失业保险,工伤保险和生育保险基金;由各级政府财政拨款和个人缴费建立起来的职工基本医疗保险基金;由政府财政全部拨款建立起来的机关事业单位职工基本养老保险基金;依靠和职工缴费建立起来的化管理的事业单位职工基本养老保险基金;各级地方政府财政拨款建立起来的城镇最低生活保障基金,等等。
我国社会保障基金按筹集的方式分可分为一下三类:一是国家强制执行的由投保人和其单位共同缴费筹资的社会保险基金主要用于养老,医疗,失业,工伤,生育保障,住房保障等。第二是由国家财政拨款用于社会救助,社会福利,社会优抚,社区服务的基金。第三是以个人投保,投保和互助性保险形式存在的商业保险基金。
(二)我国社会保障基金的管理现状 我国现行的社会保障制度是社会统筹和个人账户相结合的社会保障统筹制度,从实施到现在经过一段时间的发展对我国社会保障基金的发展有一定的作用,并且初步建立了多层次社会保障基金的管理模式,但是在对社保基金的管理和投资方面还有一定的问题。
1.我国社会保障基金的投资渠道单一,流动性比较差 有关统计数据表明,我国近年来社保基金的增长速度快,在通货膨胀的风险下如何使社保基金有效的保值增值是一个复杂的问题。目前根据有关规定我国社保基金只能投资国债和存入银行,这种投资安全系数高,但从长远来看存在贬值和流动性较差的风险。社保基金贬值的问题来源于通货膨胀。而流动性较差的问题是因为对国债的投资。目前社保基金实行的是收支两条线的管理方法,基金的余额除预留两个月的支付费用外其余的按规定只能全部用于购买国家特种定向债券,任何单位和个人无权用于其他任何形式的投资。从我国现在发行的债券种类来看凭证式国债的利率比较高,我国的社保基金基本投资在凭证式国债,但凭证式国债一般不能上市流通,流动性较差,所以社保基金在做这种投资后的流动性也比较差。
2.随着老龄化问题的日益突出,社保基金面临入不敷出的问题 随着全球进入老龄化社会,各国政府都在采取相应的措施来解决退休福利的问题,特别是社保基金的管理问题得到了各国政府的关注。我国也即将面临一场人口的变化,目前我国还处于一个较年轻的社会,20XX年我国60岁及上的老龄人占人口总数的11%,但到2040年,联合国估计该比例将上升到28%。我国也将面临老年化问题。随着老龄化问题以及因国企改革退休,下岗职工的增多,用于养老,医疗保障的费用以及下岗职工的失业保障基金大大增多,这使我国社会保障基金的支出急剧大幅增长,而社会保障基金却增长缓慢并存在贬值的风险,这使我国社会保障基金面临入不敷出的困境。
二、针对以上管理问题提出几点改革建议 为了解决我国社会保障事业发展中遇到的社保基金筹集问题,我国大部分学者以及社会上从事社保工作的人员,提出了很多解决的方法,大致归纳主要有以下两种: (一)改社会保障费为社会保障税 开征社会保障税是国际上社会保障系统普遍采用的筹资方式,目前在已经建立社会保障制度的140个国家中有80多个国家开征了社会保障税。采用社会保障税有强制性特点,通过强制征收增强了政府的宏观调控能力,保障社会保障基金的征收;能向社会及时足额的供给社会保障基金;使我国经济体制能更好的同国际接轨,有利于我国的对外开放。 (二)由现收现付制向基金累积制过渡 现收现付制是根据“量出为入” “以支定收”的原则,依据当年社会保障的支出来筹措社保基金的。采用此种模式可以避免因物价上涨而引起的通货膨胀问题,但因为我国即将进入老龄化社会以及国企改制大量员工下岗等问题的出现,将会对现收现付制这种筹资模式提出严峻的挑战。因此必须对现收现付制这种社保基金筹资模式进行改革,必须改为基金累积制。基金累积制是以 “量入为出”为原则,是将将来发生的费用提前提取形成社会保障基金,即当期员工的保障费用由自己来承担。采用这种模式可以达到社保基金的收支平衡。但是采取这种模式也存在一个问题,那就是在漫长的积累过程中会面临通货膨胀的风险。并且我国现在是处于由现收现付制向积累制转变的过程中,出现了当代人要付两代人养老保险的双重负担,因此在这种转变模式中关键要解决如何使社会保障基金增值的问题。
以上两种筹集社会保障资金的方法是从两个不同的方面解决了社保基金制度改革中的部分问题。保障费改保障税是国家采取强制手段征收社保基金保障了资金的征收效率,由现收现付制向基金积累制过渡强化了社会保障中公民的自我保障意识。
三、社会保障基金的市场化运营 如何使社会保障基金不贬值达到保值增值是社会保障基金管理的重要难题。如果继续采用现在的管理模式存入银行或者购买国家债券,随着时间的推移,利率的调整,通货膨胀等因素很难保证社保基金的保值,甚至是贬值。因此为了社会保障更进一步的发展提出了社保基金进行市场化运营方式,在市场中获取更高的利润。
(一)社会保障基金市场化运营的内容 社会保障基金的市场化运营,是指由有关的经营机构将社会保障基金投入市场特别是金融资本市场中,使社会保障基金进入社会再生产领域,从而使社会保障基金在市场的经营中实现保值增值的目的。
由于社会保障基金的特殊性并不是所有的基金都能在市场中运营,要将基金分类根据不同的基金来进行市场化经营。根据流动性可以将社保基金分为三类:第一准备金,第二准备金,第三准备金。其中第一准备金是用来支付三个月以内的社会保障的基金;第二准备金是三个月以上一年以内的用于支付的社会保障基金;第三准备金是那些用于支付较长时期后给付的社会保障待遇的部分基金。根据分类,第三准备金流动性不大可以进行中长期投资,这部分基金是社会保障基金保值增值的关键。在进行投资的时候也要考虑要安全问题,由于社保基金的特殊性需要投资者将安全性放在第一位。目前允许社保基金投资的国家都采用多种投资方式相结合的形式,尽量分散投资的风险。
(二)社会保障基金的市场化运营方式 社会保障基金的市场运营根据不同的角度有不同的分类,但总的来说可以分为社会保障基金的金融市场运营以及非金融市场运营。
1.社保基金的金融市场运营 a.银行存款和购买国家债券 这是我国目前采取的最主要的保值增值方式。在我国银行存款和政府债券一般都是由商业银行或者国家委托商业银行来办理的。政府债券的利率一般高于银行的利率,而且风险比银行存款还要低,但是政府债券的偿还期限比较长,且流通性也有一定的限制。
b.购买公司债券和股票 股票是股份公司筹集资本时,向股东发行的载明一定股份的书名证明。股票分为普通股和优先股两种。公司债券也是公司为筹集资金而发行的一种有价证券,是持有者拥有公司债权的一种凭证。债券和股票都是属于有价证券,是现在公司融资的一种手段。社保基金在选择投资于股票还是债券是要根据投资的实际情况出发选择最安全的方式。
c.委托金融机构发放贷款 采用这种方式来运营社会保障基金,基金投资的安全性和金融机构定期存款相当,因为金融机构贷款利率比银行存款利率高,这样可以使基金获得更高的投资收益。
在委托金融机构进行贷款业务时,双方签订的合同要包括一下几个方面:委托贷款的总额,委托期限,贷款利率,偿还期限,资金用途,风险的承担等问题。其中特别要注意金融机构的监管问题,以及到期后资金的收回问题。
2.社保基金的非金融市场运营 a.直接投资事业 社保基金可以直接用以投资,事业单位。采用这种方式投资社会保障基金可以直接参与的经营管理活动,随时了解生产经营的动向,有较大的主动权。并且这种方式的投资可以获得比贷款和存入银行更高的利润。但是,这种投资方式也有一定的缺点,社会保障基金机构要承担全部的风险,安全性相比较前几种投资方式而言比较低,不利于风险的控制。
b.投资不动产 这种投资方式主要是指投资房地产的开发。随着我国逐步取消福利分房制度,人们对房屋的需求逐渐提高,加速了人们购房的欲望,这样对中国的房地产投资提供了广阔的前景。但是房地产投资需要的资金大,投资回收期比较长,风险相对比较大。因此在进行这种投资时要注意考察好项目,事前做好投资分析,尽量减少其风险。
1．下列温度最接近23 ℃的是( C ) A．人体的正常体温 B．北方冬季的平均气温 C．让人感觉温暖、舒适的房间温度 D．冰水混合物的温度2．当温度发生变化时，物质的状态通常会发生变化。下列现象中物态变化判断正确的是( C ) A．初秋的早晨，草叶上出现的晶莹剔透的露珠属于固态变为液态现象 B．晒在太阳下的湿衣服变干是气态变为液态现象 C．擦在皮肤上的酒精很快变干是液态变为气态现象 D．初冬树上的霜是液态变为固态现象3．下面是四位同学用温度计测水温的实验操作过程，其中正确的是( C )4．在测量水的温度时，甲、乙、丙三位同学按如图所示方法读数，正确的是__乙__，水的温度是__42__℃，温度计的工作原理是利用液体的__热胀冷缩__。5．摄氏温度规定，在标准大气压下，沸水的温度为( B ) A.120 ℃ B.100 ℃ C.90 ℃ D.80 ℃6.下列温度值最接近实际的是( B ) A．健康成年人的体温是39 ℃ B．让人感觉温暖而舒适的室内温度是25 C．洗澡时淋浴的适宜水温是60 ℃第一节 物态变化与温度 D．在一个标准大气压下盐水的凝固点是0 ℃7．下面分别表示几位同学在“练习用温度计测液体的温度”实验中的做法，正确的是( D )8．如图所示的温度计，关于它的说法正确的是( D ) A．该温度计是根据固体热胀冷缩的原理制成的 B．在使用该温度计测量物体温度时，可以离开被测物体读数 C．该温度计的量程是20 ℃～100 ℃ D．该温度计此时的示数约为21 ℃9.如图所示是实验室常用温度计，关于它的说法正确的是( A ) A．该温度计的示数为39 ℃ B．该温度计的分度值是0.1 ℃ C．常用温度计是根据固体热胀冷缩的原理制成的 D．在使用该温度计测量物体温度时，可以离开被测物体读数10．物质通常有三种状态：__固__态、__液__态和__气__态。在1个标准大气压下5 ℃的酒精、氢气、铁三种物质中，有固定的体积和形状的是__铁__，既没有固定的体积又没有固定的形状的是__氢气__。11．把①糖、②醋、③白雾、④碗、⑤勺子、⑥味精、⑦水蒸气、⑧二氧化碳、⑨干冰按物质的状态进行分类：属于气态的是__⑦⑧__；
属于液态的是__②③__；
属于固态的是__①④⑤⑥⑨__。(均填序号)12．气象学里的平均气温是一日当中的2时、8时、14时、20时这四个时刻气温的平均值，若某地某日这四个时刻的气温如图所示，则此地的最高气温是__5 ℃__，最低气温是__－2 ℃__，一天的温差为__7 ℃__，平均气温是__1.25 ℃__。13．在寒冷的冬天，河面上结了一层厚厚的冰，若冰面上方气温是－10 ℃，那么，下列说法中正确的是( A ) A．冰的上表面为－10 ℃，下表面是0 ℃ B．整个冰层的温度都是－10 ℃ C．整个冰层的温度都是0 ℃ D．冰层下表面的温度是－10 ℃14.科学家发明了一种世界上最小的温度计“碳纳米管温度计”。研究人员在长约10－6米，直径10－7米的碳纳米管中充入液态的金属镓，当温度升高时，管中的金属镓会膨胀，通过电子显微镜就可读出温度值。其测量范围为18 ℃～490 ℃，且精确度高，可用于检查电子线路是否异常毛细血管的温度等许多方面。根据以上信息，你认为下列推测错误的是( C )A．碳纳米管的体积在18 ℃～490 ℃之间随温度变化很小，可忽略不计B．金属镓的熔点很低，沸点很高C．金属镓的体积在18℃～490℃之间随温度变化很小，可忽略不计D．金属镓的体积在18℃～490℃之间随温度变化比较均匀15如图所示，甲是体温计，乙是实验室用温度计，它们都是利用液体__热胀冷缩__的性质制成的。可用来测沸水温度的是__乙__；
没有甩过的体温计的读数是38℃，用两支这样的体温计给两个病人测体温，如果病人的体温分别是37.3℃和38.6℃，则这两支体温计的读数将分别是__38__℃和__38.6__℃。16．如图所示是小明同学设计的一个气体温度计的示意图。瓶中装的是气体，瓶塞不漏气，弯管中间有一段液柱。(1)这个温度计是根据__气体__的热胀冷缩来测量温度的。(2)将此装置放在室内，温度升高时液柱向__左__(选填“左”或“右”)移动。(3)若放到冰水混合物中，液柱处的刻度应标__0__℃。(4)该温度计测量温度时__会__(选填“会或“不会”)受到大气压的影响17．有一只刻度均匀，但实际测量不准确的温度计，把它放在冰水混合物中，示数是4 ℃；
把它放在1标准大气压下的沸水中，示数是94 ℃。把它放在某种液体中时，示数是22 ℃，则该液体的实际温度是__20 ℃__，当把该温度计放入实际温度为40 ℃的温水中时，温度计的示数为___40 ℃__。第四节 地球上的水循1．水是生命的乳汁、经济的命脉，是自然界奉献给人类的宝贵资源。下列关于地球上的水循环和水资源，认知正确的是( A )A．水循环的过程伴随着水的物态变化过程B．水循环按照固态→液态→气态的固定顺序循环进行C．地球上的淡水大约占地球总水量的3%，淡水资源丰富D．大量开采地下水，对环境不会造成损害，可以解决部分地区饮水问题2．霜、露、雾、冰、“白气”中，由液化而形成的是( C ) A．霜、雾、“白气” B．霜、露、“白气” C．露、雾、“白气” D．露、雾、冰3．冬天晾在室外的湿衣服里的水会结成冰，但是冰冻的湿衣服也能晾干，这是因为__衣服上的冰升华成水蒸气了__。4．有下列物态变化：①洒在地上的水慢慢变干的过程；
②放入衣箱中的樟脑球变小的过程；
③冬天室内的水蒸气在玻璃窗上形成“冰花”的过程；
④出炉的钢水变成钢锭的过程。其中属于凝华的是__③__，属于吸热过程的是__①②__(填写序号)。5.有一天，雨、露、冰、雪四姐妹在一起争论自己的出生由来，谁也不认同谁。下列她们的说法中，你认为正确的是( C )A．雨说：我是水汽化而来B．露说：我是水蒸气凝华而来C．冰说：我是水凝固而来D．雪说：我是水升华而来6.对下列现象的成因解释正确的是( D ) A．早春，河中的冰逐渐消融——汽化 B．盛夏，剥开包装纸后冰棒会冒“白气”——熔化 C．深秋，清晨的雾在太阳出来后散去——液化 D．严冬，堆起的雪人逐渐变小——升华7.下列有关物态变化的叙述中正确的是( D ) A．蒸发和沸腾在任何温度下都能发生 B．烧水时在壶口上方看到的“白气”是水蒸气 C．衣柜里的樟脑丸逐渐减少是汽化现象 D．霜的形成是凝华现象，放出热量8.以下常见的物态变化实例中，放热的是( C ) A．春天，冰雪消融 B．夏天，积水干涸 C．秋天，草木上出现了霜 D．冬天，冰冻的衣服变干9.下列有关物态变化的判断，正确的是( C ) A．擦在皮肤上的酒精很快变干，是升华现象，需要吸热 B．夏天会看到冰棒周围冒“白气”，是汽化现象，需要吸热 C．秋天的早晨花草上出现小露珠，是液化现象，需要放热 D．寒冷的冬天室外飘起了雪花，是凝固现象，需要放热10．关于自然界的水循环，下列说法中正确的是( C ) A．水蒸气在高空遇冷吸热液化成小水珠 B．冰山上的积雪只能先熔化，再蒸发成水蒸气升腾至空中 C．江河湖海中的水吸热蒸发成水蒸气升腾至空中 D．积雪放热熔化成水归入大海11.英国科学家研发出一种“激光橡皮”。在激光照射下，纸张上的黑色碳粉直接__升华__(填物态变化名称)为高温碳蒸气，字迹消失；
经过特殊冷却装置，高温碳蒸气又直接__凝华__成碳粉。这样，废纸和碳粉重新得到了利用，可有效地节约资源并保护环境。12．夏天，从冰箱中取出饮料瓶，可观察到瓶子表面有小水珠，擦干后很快又形成，这个过程中发生的物态变化是__液化__；
南极地区年平均气温是－25 ℃，降水量很小，但这里的空气却很湿润，这是由于冰发生了升华现象，升华过程需要__吸热__(选填“吸热”或“放热”)。13．随着科技的发展，过去“呼风唤雨”的神话已成为现实。人工降雨的原理是用飞机在空中喷洒干冰(固态二氧化碳)，干冰在空气中迅速吸热__升华__，使周围空气温度急剧下降，空气中的水蒸气遇冷__凝华__成小冰粒，冰粒逐渐变大而下落，下落过程中遇到暖气流就__熔化__成水滴，水滴降落就形成了雨。(均填物态变化名称)14．农谚说“霜前冷，雪后寒”，其中蕴含的道理是：气温低的时候水蒸气会__凝华__形成霜，雪熔化形成水的过程中需要__吸__热。15．阳光照射下，海洋、陆地上的水会不断地__汽化__成水蒸气；
夜间气温降低时，水蒸气会__液化__成小水珠，附着在空气中的浮尘上，形成了雾。冬天，夜晚气温如迅速降到0 ℃以下，你家窗户的玻璃上会形成一层冰花，这是水蒸气__凝华__而成的，这层冰花在你家窗户玻璃的__内侧__(选填“外侧”或“内侧”)。16．某同学在探究物态变化的实验中，在试管中放入少量碘。塞紧盖子放入热水中，观察到试管中固态碘逐渐消失，变为紫色的碘蒸气并充满试管。(1)此过程固态碘发生的物态变化是__升华__(填物态变化名称)。(2)在上述实验中，小明同学猜想：固态碘是先变成液体，再变成气体，因为速度太快，液态碘出现的时间太短，因而没有观察到。为验证猜想，他查询了一些小资料：碘的熔点是113.5 ℃；
碘的沸点是184.4 ℃；
水的沸点是100 ℃。请你根据上述资料分析说明小明的猜想是错误的原因：__热水温度低于碘的熔点，碘不可能熔化__。(3)为了进一步探究此类现象，小明在试管中放入适量温水，然后放入一小块干冰(固态二氧化碳)，此时观察到水中有大量气泡产生，同时水面上有大量白雾。水中大量的气泡是由__干冰升华吸热__形成的。水面上大量的白雾是由__水蒸气遇冷液化__形成的17．有霜的季节，农作物常被冻坏，这就是人们常说的遭到霜冻。实际上，农作物不是因为霜而受冻的，0 ℃以下的低气温才是真正的凶手。当空气干燥时，即使温度降低到－20 ℃～－10 ℃，也不会出现霜，但此时农作物早就被冻坏了，农民们称这种情况为“黑霜”。(1)霜是由__水蒸气__直接变为小冰晶形成的，对应的物态变化名称是__凝华__。(2)请根据短文，对“霜”形成的条件提出猜想。猜想：霜的形成条件是__空气湿润__和__气温在0 ℃以下__。(3)某同学为验证上述猜想，做了如下实验：从冰箱取出一些－10 ℃的冰块，放在不锈钢杯子里，一段时间后可看到在杯底出现一些白色的小冰晶(即霜)。你认为该实验能否验证上述猜想，请简要陈述理由第三节 汽化和液1．下列措施中，能使蒸发加快的是( D )A．给播种后的农田覆盖地膜B．把新鲜的蔬菜装入保鲜袋中C．把盛有酒精的瓶口盖严D．给湿头发吹热风2．下列哪一种现象属于液化？( C )A．钢水浇铸成火车轮B．倒在地上的水一会儿变干了
C．清晨，草的叶子上有露水凝结D．用久了的灯泡的钨丝比新时3．如图是对一定质量的水持续加热过程中温度随加热时间变化的图像，由图像可知：水的沸点是__98__℃；
水在沸腾过程中，需要不断__吸热__(选填“吸热”或“放热”)，其温度__保持不变__。第3题图题图4．如图是草叶上出现的露珠，露珠的形成是__液化__现象，形成的过程中需要__放__(选填“吸”或“放”)热。5．张家界景区雨后云雾缭绕，犹如仙境。关于雾，下列说法中正确的是( D ) A．雾是水蒸气 B．雾是山中冒出来的烟 C．雾是水蒸气凝固形成的 D．雾是水蒸气液化形成的6.人游泳上岸以后，风一吹感觉身上很凉。这是因为( C )A．水中的温度比岸上的气温高B．人的皮肤产生的错觉C．人身上的水分蒸发，要从人体吸热D．风把身上的热量带走了．下列说法正确的是( B ) A．春天，早晨经常出现大雾，是汽化现象 B．夏天，从冰箱中取出的易拉罐过一会儿表面出现水珠，是液化现象C．深秋，枯草上出现的霜，是凝固现象
D．冬天，窗玻璃上会出现冰花，是汽化现象8.如图甲、乙所示，是在“探究水的沸腾”实验时，两组同学分别安装的实验装置，图丙是他们根据实验数据绘制的水的温度跟时间的关系图像。根据有关信息，下列说法中正确的是( C )A．图线a对应的是乙实验中的数据B．图线b对应的是甲实验中的数据C．水的沸点跟水的多少无关D．到100 ℃时温度不再上升是因为水不再吸热9.夏天，人们常吃雪糕解暑，剥开雪糕包装纸时，雪糕周围冒“白气”，下列说法正确的是( C ) A．吃雪糕解暑，是因为雪糕熔化时要放热 B．吃雪糕解暑，是因为雪糕汽化时要放热 C．雪糕周围冒“白气”是液化现象 D．雪糕周围冒“白气”是汽化现象10．下列关于水沸腾的实验说法正确的是( B ) A．水沸腾时冒出的“白气”是水蒸气 B．水的沸点随气压的降低而降低 C．水沸腾的现象只发生在液体的表面 D．水沸腾后继续加热，水的温度会不断升高11.取一只大的注射器吸进适当的乙醚，用橡皮帽堵住注射器的小孔，向拉
【篇五】浅谈我国社会保障基金监管体系
社会保障基金的监督体系研究
摘要：随着社会保障基金的增加，社会保障基金管理中也出现了很多问题。个别的地区和部门仅仅考虑到自身的利益，不顾全大局，为了自己的私利不惜违反国家政策和相关的规定，想尽办法的挤占和挪用社会保障基金的现象时有发生。因此，本文就是探讨如何构建一个完备的监督体系，以保证基金的使用安全。
关键词：社会保障 基金 监督 体系
社会保障基金的特征和功能决定了社会保障基金需要比一般基金获得更高的安全。但我国的社保基金问题频出的现实证明，对于现代化国家而言只依靠社会保障法律规范和以政府为责任主体的行政管理体制是远远不够的，还必须要有高效、科学的实施机制和严密、健全的监管机制。
一、 社会保障基金监督的内涵
我国的社会保障基金是一种部分积累财务模式下形成的，因此我国社会保障基金需要在筹集、支付、存储和投资各个环节进行监管。因此，我们可以得出这样的概括：依据相关的法律和法规，行政监管部门和其他相关机构对社会保险具体办理机构和中介机构等进行监管，防范和化解社会保障基金的风险，保障其安全运营。
二、 社会保障基金监督系统构成
我国的劳动保障制度起源于20世纪50年代，具体的监管职责主要是由劳动行政管理部门负责。到现在，已经建立了以行政监管、内部控制、社会监督、专门监督机构的监管和司法部门监督并存的社会保障监管体系。
（一）内部监督
内部监管是社会保障基金监管工作的基础环节，一般包括与社会保障基金工作相关的单位及机构的内部审计和职工监督两部分。关于内部审计机构的监督职权和内部职工的监督权利的安排零星见于一些相关的制度规范中，例如《社会保险费征缴暂行条例》第17条第1款。这些法律法规为审计部门行使权利提供了制度保障。
（二） 外部监督
1. 立法监督
国家权力机关监督，即人大监督。全国人民代表大会是国家最高权力机关，各级人大的监督分别是中央和地方的最高层次的监督。各级人民代表大会及其常务委员会依照法律规定，对社会保障基金的运行情况进行监督。
2. 行政监督
行政监督是按照行政管理权限和行政隶属关系，由行政机关对社会保障基金管理的监督。社会保障基金的行政监督包括劳动保障行政主管部门的监督、财政部门的财务监督和审计部门的审计监督。行政监督隶属于执法性质的监督。
劳动保障部门的行政监督就是基金行政监督方面的主体。目前，劳动和社会保障部社会保险基金监督司是社会保障基金监督的最高部门，地方劳动和社会保障部门的社会保障基金监督管理机构对本地区的社会保障基金的征收、投资运营和支付承担监管职责。
3. 司法监督
司法监督是只通过检察院和法院等司法部门对社会保障基金管理实施特殊的监督。行政监督能够纠正社会保障基金管理使用过程中的失误，对于一些超越其监督范围的问题却缺乏相应的权威性，例如社会保障人员的严重违法行为等，这就要司法部门介入，进行相应的处理。
4. 专门监督
主要是指社会保障基金监督委员会对社会保障基金实施的监督。社会保障基金因为会涉及到国家、企业以及众多劳动者的个人方面的切身利益，因此就十分需要官民相结合的亦或民间组织专门的监督。最好的做法是让政府引导，社会的各界代表一起参与，由此我们建立一个包括政府部门的相关代表、经办机构的相关代表、用人单位的相关代表、工会以及职工的代表，并吸纳专家和知名学者一起组成一个专门的社会保障基金监督委员会。委员会行使对社会保障基金的征缴、支付和结余情况中，有可能存在的问题提出批评和建议，并及时的反映群众们的意见以及相关建议，以此来确保国家的相关的社会保障政策能够得到及时认真的贯彻和执行。
5. 社会监督
社会监督是人民群众通过社会团体和社会组织、舆论机构，以及公民个人对社会保障基金管理情况的监督。各个级别的社会保障经办机构都要采用定期或不定期的方式，认真真实的向社会及时的公布社会保障基金的收支和结余实时情况，并应自觉的接受社会各方面的监督。
社会监督是指非官方的。非专门行的，社会保障基金正式监管体系之外的监督，属于群众性、社会性、非强制性的监督。现在，社会监督的主要方式是依据已经公开的收支具体账目实施监管。社会保障基金管理和运行的社会监督一般包括工会组织监督、企业团体监督、社会舆论监督等。
三、 社会保障基金的监督范围
（一） 社会保障基金征缴的监督
征缴监督主要是为了解决保费拖欠，防止擅自增提、减免社会保障费等行为，保障资金的及时有效供给。
1.对缴费单位的监督
缴费单位应该切实保护好本单位职工的利益，这是一项法律义务。一是缴费单位应该做到及时公开缴费账目，以便职工及时了解自己的缴费情况，也便于职工监督。二是规定劳动保障部门或者税务部门依法对缴费情况进行检查。
2. 社会保险经办机构的监督
社会保险经办机构受政府委托负责经办社会保险业务，管理社会保险基金，它既要对政府负责，更要对广大职工负责。
（二） 社会保障基金投资运营的监督
社会保障基金主要是由劳动保障部门、证监部门、银行以及单位工会等相关部门实施监管。这些部门主要依据《企业年金试行办法》等管理法规，对社会保障基金实施监督管理，发现问题及时要予以纠正。
（三） 社会保障基金支付的监督
社会保障基金一般支付给符合相关受助条件的人，经由相关的保障机构，依据保障制度规定，按既定的发放待遇和方式，发放给受保人，以保证他们的基本生活。所以，行政管理部门就要对社会保险基金进行监管，以便确保基金能够发放到真正需要的人手里，并监督发放的范围是否合理和必要。并且要对不同的社会保险基金支付的条件、支付的标准以及支付的方式，更主要的是对社会经办机构的发放活动全程监督。此外，还通过开设社会保障基金监督举报电话等方式，直接听取社会保险受保人的意见。现在，网络监督的力量也不可小觑，很多社保案的发案都与网民的举报息息相关，只要加以引导，网络监督也可成为一个新兴的监督力量，并发挥传统监督力量不可替代的作用。（作者单位：渤海大学文理学院）
参考文献：
[1]邓大松.美国社会保障制度研究[m].武汉：武汉大学出版社，2002.
[2]李珍.社会保障制度与经济发展[m].武汉：武汉大学出版社，2008.
【篇六】浅谈我国社会保障基金监管体系
我国社会保障基金管理模式选择
社会保障基金管理模式是指管理社会保障基金的具体方式。社会保障基金的管理模式决定着社会保障事业如何运行及运行效率，同时又影响到整个社会保障制度的建设和运转。实际中，我国社会保障基金管理还存在诸多问题：管理机构分散、基金透明度低、缺乏有效监督、基金被非法使用时有发生等。本文将在比较分析国外社会保障基金管理模式的基础上，探索分析适合我国社会保障基金的管理模式。
一、我国社会保障基金管理模式现状
目前的社会保障基金管理，主要还是政府为主导的等级制管理模式。这种管理模式有两条主线：一条是从行政权力关系来看，体现的是中央政府与地方政府之间行政关系；
一条是从业务关系来看，体现的是由不同层级政府属下的社会保障业务机构组成的关系。（图1）
这种管理模式的优势表现在：（1）一定程度上实现了社会保障基金的行政管理和运营分开。由政府财政部门和社会保障等部门负责监督社会保障基金的收支和管理，而社会保障基金经办机构则对社保基金的具体运营负责，其中包括基金的保值增值。（2）适当的分权，提高了组织的工作效率。在中央统一的框架内，给予地方充分的自主决策权，充分发挥地方管理的主动性和灵活性，从而使各个层级的工作效率得到提高。但这种基金管理模式在实际运行中，却暴露出一些问题：
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