下面是小编为大家整理的2022年小学财务管理制度（精选文档）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
小学财务管理制度6篇
第一篇: 小学财务管理制度
财务管理制度
一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。
二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。
三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。
四、购买物品的发票及报销
1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。
2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；
填制发票的日期；
填制发票单位名称或填制人姓名；
经办人员的签名或盖章；
接受发票单位名称；
经济业务内容；
数量、单价和金额。
3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。
4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。
5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。
五、差旅费报销
按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。
六、预算
每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。
七、结帐和审计
1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。
2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
财务公开制度
为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。
一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。
二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效” 的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。
三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。
四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：
（1）学校经费的预算、结算收支情况。
（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。
（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。
（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。
五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。
报账员管理制度
一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。
六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。
财务报账制度
为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：
一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。
二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。
三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。
四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。
五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。
财务结算制度
学校报账员要按照中心校统一要求，健全各种登记簿。
收支明细登记簿 使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。
债权债务登记簿 使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。
固定资产登记簿 使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。
每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。
凭证审核制度
为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。
一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。
二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。
三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。
四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：
1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。
2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。
3、原始凭证的日期和编号是否准确。
五、对凭证的真实、准确性进行审核。
1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。
2、发票份数与所附附件是否相符。
3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。
六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。
七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。
八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。
固定资产保管制度
一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。
二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。
三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。
四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。
五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。
六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。
七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。
固定资产报废制度
1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；
大型、贵重设备报上级主管部门或财政部门批准，并注销台帐。
2、低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报学校，由学校组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。
固定资产的借出制度
1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。
2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。
3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。
4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；
情节严重者，加倍处罚。
固定资产购置制度
1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。
2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。
3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；
文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。
固定资产管理制度
1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。 2、认真做好校产的登记保管工作，做好帐物相符、定期清点。 3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用
4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。 5、 损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。 6、 财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。 7、 学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。 8、 任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。 9、 学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。
第二篇: 小学财务管理制度
财务管理制度
一、严格遵守国家的各项财经政策、法律和法规，严格按财经制度办事，严禁贪污、挪用公款。
二、认真贯彻执行中央、省、市、区医保工作的财务政策，遵守各项规章制度。
三、按电脑自动生成的上月实际补助费用报表，扣除违规补助费用后，逐月向县合管办申报拨付补助基金。
四、每月公示一次本单位住院补助兑付情况。全方位接受职能部门审计和群众监督。
五、负责医保中心交办的各项任务。
六、加强院内财务监督检查和业务指导，确保补偿资金的运行安全。
七、负责院内发票、卡、证、表册的管理与监督。
八、配合做好卫生、财政、审计等有关部门的监督检查工作。
第三篇: 小学财务管理制度
* * 小学财务管理制度
一 总 则
第一条 为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条 学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第三条 学校设置负责财务管理工作的财务室，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第四条 学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校部审计制度。部审计每年至少进行一次。
二 各项收入管理制度
第五条 学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学生伙食费收入、出租及捐赠收等其他收入。
1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专户储存。
2．学生伙食费收入：学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费围和标准，不得随便扩大收费围和提高收费标准。
（1）学生的各项收费标准，应分清年级、项目；
应交学费的学生人数，应分清班级，做到数字精确、确实。
（2）对伙食费收入，应及时送存相关银行，财务室应自收费之日起，10天做好清算、核对，并将收入转入财政专户，并及时向学校领导报告收费情况。
3．其他收入主要指出租收入和捐赠收入。出租收入是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。捐赠收入主要指**市人民教育基金会的捐赠费等收入。
第六条 学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小金库”；
为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交学校，现金必须及时上介局教育核算中心，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。
第七条 学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。
三 借款管理制度
第八条 借款是指学校相关科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及修缮等，请求学校财务室给予的借款或预付款。
第九条 借款手续规定
借款主要指现金借款，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。
1．凡需借款，凭有关文件 (限额5000元)向校长室申请批准，否则不予借出。
2．借款时，须填写借款条。凭“借款条”到财务室借款。
3．各种借款的归还及报销，实行谁借款谁负责报销的原则。
4．学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理。特殊情况需续借须经校长室批准。
四 财务报销与审批制度
1．报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等容，发票背面应有经办人签字、分管财务副校长签字审核，校长审批签字；
采购物品还须有总务处验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。
2．大型修缮、基建等支出需凭招投标书及相关项目的验收合格书，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务室办理付款手续。
3．下列情况的支出，经相关科室审核后，报分管财务副校长或校长批准，方可报销。
（1）有时采购少量农副产品，比如扫把、拖把等无正式票据，可用“白头”单报销，每单数额应在1——300元限额以，并有商店等单位或个人印章、购买数量、单价、支出用途。数额比较大的建议其到财税开正式票据。
（2）特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和相关科室负责人2人以上签字证明。
4、发票报销具体程序及办法：
为规学校的经费支出，提高资金的使用效率，保障各项工作的有序开展，学校将严格按预算进行支出，学校的每一笔支出，事先必须经过申报和批准，否则，视为教职工的私人行为，与学校无关，不予批报。
Ⅰ、对报销发票的要求
（1）发票必须是财政或税务的正规票据。
（2）发票上必须要有单位名称（台头）、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额。（备注：发票上若无单价、数量的，应附上采购物品的明细清单）。
（3）发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。
（4）发票上应注明开出日期，要有经办人的答名或盖章。
（5）发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。
（6）发票不得涂改、挖补。同一发票的笔迹应出自一人之手。不符合以上要求的发票，教育核算中心将拒绝报销，请广大教职工自觉遵守。
备注：金额较小的到农贸市场农民处买诸如扫把拖把等农用产品的，无正规发票的可用收款收据代替，在收据台头写明本校单位的名称，同时在收据下方须注明售方（全名），地址、、签章（或手印）等。
Ⅱ、报销发票的程序及办法
（1）经校长室批准及委派；
（2）采购或外出公务结束后，先到校财务室在发票背面加盖上财务报销章，并在“用途 ”处填写清楚相应事项或采购物品的用途，在“经手人 ”处填上自己的签名；
（3）然后到分管副校长处审核签名，最后由校长审批签名；
（4）之后把完备手续的票据交回校财务室，并由财务人员到教育核算中心申领。
（备注：各项支出发票尽量在发生的次月报销，最长期限不得超过6个月。超期不报造成不良后果的，由经办人员负责）。
Ⅲ、**小学有关出差及差旅费报销程序和办法
（1）出差程序：①外出公务活动需先经校长室同意及委派；
②经校长室同意及委派的同时需填写好请假条并到教务处调整好相应课务后方可出差。
（2）报销方法：出差公务活动结束后，先到校财务室俞章台老师处领取《差旅费报销单》，并在报销单上填好以下事项：①在表格上方先填：出差人 和出差事由 ；
②接着在表格中部填写：出差起讫日期、起讫地点、出差天数、各项开支金额及右方合计等，并且在表格下部再次填写：金额合计（大写） 和￥（小写） ③其次在表格最下方填写：报销人 和报销日期。（备注：填好报销单后，还须在报销单背面的右上部如实粘贴附上相应票据，比如车票、住宿发票、出租车票等，贴粘时，须把众多票据排列整齐）。
（3）然后到分管副校长审核签名和最后由校长审批签名；
（4）之后完备手续的《差旅费报销单》交回校财务室，再由财务人员处到教育核算中心申领。（备注：出差中往往有“资料费”发票，此类发票另作单独票据另外审核审批。同时该票据应由相应举办单位开出或加盖相应举办单位的印章）。
学校差旅费报销办法
* 财预[2009]112号
年 月 日
五 固定资产管理制度
第十条 财务人员应按制度规定，加强固定资产管理，建立规的固定资产登记卡，做好固定资产采购入帐记录，登记有关总帐和明细帐，并定期与学校财产管理部门核对帐目。
第十一条 财务人员应会同财产管理部门定期进行实物盘点，至少一年一次，并做好有关记录，同时向学校领导报告盘点情况。
第十二条 固定资产盘点工作，由主管财务副校长具体组织和落实。
六 现金及各种财务票证、印鉴管理制度
第十三条 提取现金时，出纳人员应根据具体用款需要，填制现金提取单，由财务主管审核签名并交会计签章后，填好现金支票到银行提款。财务人员不得私下到银行提取现金，否则视同违反财务制度处理。
第十四条 财务收取大额现金，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞留在财务室或存放其他地方。特殊情况无法送存银行，应报告财务主管落实好安全措施，但最迟第二天必须送存开户银行。
第十五条 出纳人员须保管好支票，一般情况下，借款人借用支票时应在借款单上注明支付限额。发生支票遗失情况，应及时到银行挂失，如果造成学校资金流失并无法追回时，追究当事人责任。
第十六条 除按规定开设学校银行之外，不允许任何部门和个人借学校名义开设私人储蓄，不允许公款私存。一经发现，按国家有关法规给予处罚。
第十七条 加强对银行存款的管理，做好与开户银行的对帐工作。每个月应将银行存款日记帐与银行对帐单核对一次，帐帐不符时应及时查明原因，保证银行存款的安全。
第十八条 借用现金、支票的“借款单”，应作为原始凭证附在记帐凭证后以备查验，明确责任。
七 附 则
第十九条 如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以国家法规、上级文件规定为准。
第二十条 本制度中未包括的财务事项，待后完善、补充，并经学校讨论通过后执行。
第二十一条 本制度从印发之日起执行，由校长室领导小组负责解释。
年 月 日
**小学部财务监督审计制度
为规我校部财务管理，加强勤政廉政建设，提高学校经费使用效益，促进财务管理更加科学化、规化、制度化，根据上级有关精神，结合我校实际制定本制度。
一、成立学校监督小组
组 长：
副组长：
成 员：
二、进一步完善财务监管制度
1、建立健全部财务管理制度，使财务管理工作有法可依、有章可循。
2、坚持校长审批制度。
三、坚持理财，财务公开制度
学校重大经济决策，财务大额开支要经过校领导班子集体研究，形成决议予以实施，对学校重大经济活动及财务收支和食堂财务审查清算结果要实行财务公开。公开的形式可在公示栏中榜公布或在全体教职工会议上通报，让广大教职工充分享有知情权。
四、进一步规财务收支行为
1、学校的各种收入必须纳入市财政专户管理和“收支两条线”管理。
2、采购物资要严格遵守学校的采购制度及相应的审批制度。
五、规学校食堂财务收支管理
1、食堂伙食费收取要严格遵循学生自愿和“保本不盈利”的原则。
2、伙食费要日清月结，期末清算的原则。
3、食堂的主要菜采购价格要在公告栏公布，让广大教师监督。
4、食堂期末结余应结转下期使用，不得作为教职工福利发放。
六、监督小组在每学期期末要对学校食堂账进行审查，对不规的要提出整改意见。
年 月 日
**小学预算编制制度
为了建立科学规的学校预算编制制度,确保义务教育经费保障机制改革的顺利实施，根据省、市的要求，结合《中华人民国预算法》、《中华人民国会计法》和《义务教育法》的相关规定，结合财政部门对预算管理的要求和学校的实际情况，特制定本制度。
第一条 学校预算编制必须坚持以下原则：
1、“大收大支、综合预算”原则
2、“量入为出、收支平衡”原则
3、“突出重点、统筹兼顾”原则
4、“管理规、节约高效”原则
5、“公正、公平、可持续发展”原则
第二条 学校预算编制的程序包括预算布置，科室预算申报，财务预算论证，编制预算方案，校务预算审议等几个阶段。
1、预算布置。每年年末，根据上级主管部门的要求，提出下年度学校预算编制的基本原则与方法，向全校各科室布置下年度的预算申报工作。
2、预算申报。各科室根据本部门预算年度工作任务和工作计划提出真实、详实、准确的年度预算申请，向学校财务部门上报下年度预算。
3、预算论证。财务部门对各部门提出的预算申请，逐项进行分析、调查研究，并进行磋商，结合学校预算总收入情况，根据需要与可能的原则，提出分项目预算建议数。
4、编制预算草案。根据上级主管部门下达的预算控制数和学校预算年度的收入预测，财务部门编制收入预算，汇总支出预算，在收支平衡的基础上，编制全校预算草案。
5、校务会审议。学校校务会对预算的详细方案进行审议，会同财务部门进一步修改、完善预算，并将预算报上级主管部门备案，校发布实施。
第三条 学校校务会审定通过的预算方案是学校当年预算执行的纲领。为了保证学校预算的严肃性、权威性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因环境、政策法规等发生重大变化，学校重大的战略决策调整或新增重大建设项目等实际情况发生，须对财政批复预算进行调整的，经学校校务会审批，由财务处按照预算编制的规定程序和权限进行调整：
1、政府采购项目预算调整。政府采购项目因需求发生变化需要调整的，由相关部门向学校总务处提出采购计划调整申请（应仍用于政府采购），学校总务处报上级主管部门，经上级主管部门审核同意后，由财务处根据批复调整预算。
2、其他项目预算调整。由学校相关部门向学校总务处提出项目调整申请，学校总务处报上级主管部门、市财政局等，经上级主管部门审核同意后，由财务处根据批复调整预算。
第四条 贯彻“统一领导，分级管理”的原则。在校长统一领导下，坚持行之有效的“一支笔”财务审批制度，统一组织学校预算的执行。加强预算控制和分析，做到事前控制，制定各种预算控制指标，加强各种事前事业计划的安排和管理；
严格做到过程控制和分析，及时掌握预算收支执行情况，统筹兼顾，确保重点，照顾一般，在保证基本支出的前提下，妥善安排好项目支出，确保年度预算收支平衡或基本平衡。
第五条 按照政府采购法的要求，在编制学校支出预算过程中，凡纳入当地政府采购目录的项目，都要纳入政府采购预算；
第六条 学校建立健全经费使用和管理的控制度和监督机制，对预算的支出情况进行全程监督，做到审批手续完备、账目清晰、容真实、核算正确，确保资金的安全和有效使用。
年 月 日
**小学物品采购制度
为进一步加强学校采购工作的规管理，根据《政府采购法》精神,按照《**市政府采购管理办法（试行）》的规定,凡列入政府集中采购目录以或者采购限额标准以上的货物、工程、服务项目等,严格执行《**市政府采购审批程序》依法实施采购。采购法规定由学校自行采购的物品则由分管后勤校长主管，总务处会同有关部门共同负责实施。为了落实校务公开制度，使学校物资采购程序化、规化、制度化，现制定本制度。
一、采购原则
1、公开、公平、公正原则
2、自觉接受监督原则
3、节约、实用原则
4、申报、审批、入库登记的原则
5、轻、重、缓、急，量入为出，计划预算的原则。
二、采购程序
（1）申请：根据工作需要，各部门需要购置物品，应提前到总务处填写《采购申请》，填写清楚以下容:物品名称、数量、用途、需求时间等容。
（2）预算编制：把填写好的《采购申请》呈报相关部门。其中500元以的总务处审批;1000以下的后勤副校长审批；
1000元以上由学校校长审批。由总务处统一编制年度预算上报领导班子集体研究审定。
（3）组织采购：采购工作小组负责人按照批准后的《采购申请》带领申购人员或者另外的采购人员共同参与采购。对列入政府采购的设备购置一律送政府采购中心实施。未列入政府采购目录的，一次购置较多的物资采取招投标方式。小额少量的物资采取询价采购方式。
（4）组织验收：由采购经办人与保管员一起参与货物验收(含质量验收与资产登记入册),对不符合合同要求,质次的货物拒绝接收,及时把情况汇报总务处以及后勤副校长并作出处理。符合要求采购品必须先交入保管室，办理相关手续后才能领取。
（5）转账付款：完成所有的程序后,1000元以上的必须由财务室转账。（供货商必须凭发票收取货款,对不提供发票的供应商坚决不付货款）
三、未列入采购计划而又必须采购的急需物品，经校长同意后，则由总务处或后勤副校长直接购入。
四、采购人员应当充分了解和掌握供应商的信誉,供货能力等有关情况。物资采购按照“先考察、再比较、后确定”的程序进行，对所购物品至少要考察三个及以上厂家的同类产品，从质量、价格、售后服务等方面进行认真比较，充分论证，确定所购物品。
五、遇特殊情况，各部门确需要自行采购物品的，须事先向总务处及主管校长申请，经同意后方可购买；
否则所购买物资费用自付。
六、特殊性专业技术用品、设施购置，须申购部门及专业人员陪同购买，在使用中出现型号、规格或其它质量问题，由申购部门负责。
七、各种大型活动的纪念品、奖品等大额采购，由办公室、总务处联合进行。
八、采购物品数量、价格，原则上不能突破申请购单的上报预算。
九、采购工作接受学校党政和群众的**监督。
年 月 日
附件1：
采购申请单
申购人：
审批人意见：
年 月 日
**小学固定资产管理制度
学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障学校各项工作的正常开展，根据上级有关规定，结合我校实际情况，制定本制度。
第一条 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如：家具用具类、图书类等资产，应按照固定资产进行管理。
第二条 固定资产管理坚持科学规、责任到人、配置合理、效益优先的原则。
第三条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，落实管理责任，合理配置固定资产，保证固定资产安全、完整。
第四条 学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。后勤处设资产管理员1名，负责学校资产登记清查、报损等工作。各科室设兼职资产管理员1名，负责本科室的资产保管、使用、登记等工作。财务科设资产帐管理员1名，负责学校资产总帐和分类帐簿。做到帐帐相符，帐物相符。
第五条 后勤处对全校固定资产实施统一监督管理。
第六条 学校根据发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划，结合学校实际确定审批权限和程序，避免重复、盲目购建。
第七条 固定资产购建完成后，资产管理部门应会同购建单位按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。
第八条 建立健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用部门应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
第九条 对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期检测、校验，确保精度和性能完好，防止事故发生，对房屋构筑物应定期勘查、鉴定、修缮，确保使用安全。
第十条 购置大型精密仪器设备、文物、列品以及基本建设过程中形成的各类文件资料应及时收集、整理、归档。
第十一条 学校部移交固定资产应符合如下规定：
（一）科室调整时，由资产管理部门会同归口管理部门组织有关人员进行财产清查，办理交接手续；
（二）固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；
（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
第十二条 学校建立固定资产清查制度。每年末（学年末）进行一次清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保帐物相符。
第十三条 固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第十四条 处置固定资产要符合以下程序：
（一）使用部门提出申请并填写固定资产处置申请单；
（二）资产管理部门组织技术鉴定、审核；
（三）学校分管领导签署意见；
（四）价值在规定标准以上的，上报上级主管部门审批；
（五）根据批复处置固定资产。
第十五条 学校处置房屋、构筑物及大型、精密、贵重仪器设备，应由资产管理部门会同有关部门组织专家进行论证和技术鉴定，并按国有资产管理规定评估确认处置价格。
年 月 日
第四篇: 小学财务管理制度
***小学财务管理制度
（一）财产管理
1、学校一切财产由总务处统一安排，每个人必须妥善使用、保管、爱护，不得变公为私，损公利己，丢失和无故损坏者要照价赔偿。
2、学校固定资产，一定要登记造册，入库保管严防丢失。对教师宿舍、办公室的应用物品，都要逐房登记，一式两份，到移交时如数清点，个人丢失要照价赔偿，办公室应用物品，个人不得拿去自用。
3、公用物品、教具、体育器材、卫生用品等、均由有关人员在学期开校时总务人员写借条领取使用，放假时按借条一律归还。
4、学生桌凳在每学期开学时，由班主任按班内实有人数与总务处办理手续领取。插班学生的桌凳凭教导处条据办理手续。放假时总务处如数清点验收，如有丢失或损坏按价赔偿。
5、教职工用煤用电必须树立“节约关荣”的观念，做到天不黑不开灯，人不在须管灯。学校统一配发灯泡，不得随意加大瓦数和私增灯具及其他电气设备；
教室及办公室冬季取暖用煤，要坚持节约的原则，春季回暖后剩余煤全部收回库房，不得私用或转送别人。
6、对于学校修建工地上的木材、柴禾、砖瓦、石灰、沙土等物， 教职工不得私自动用。
7、教职工带入的木制家具等，在带出校门时必须先总务打招呼，门房准许带走。
8、爱护学校的花草树木，不践踏、不攀折、严禁用手摇小数、用刀刻树皮树枝。如有破坏者可按规定予以处罚。
9、破坏教室办公室玻璃的，按其大小多少分别赔款，赔款后总务处方可补装。
10、教职工调出学校，必须办清借用物品手续后，再开介绍信。
（二）财经管理
1、必须坚持学校经费为教学服务的原则，节约其他开支，保证教学需要。
2、开校前要做好教学用具的购置，保证教学工作顺利进行。
3、财务人员，按时拨领上级所发教师工资、副食差额补贴、取暖费等，由本人签名盖章，如数领取。
4、学杂费收入一定按规定收取，学校、班级不得擅自提高收费标准。班费开支期终要向总务处审核后，向学生公布。
5、学校经费，一定要专款专用，领导无权批准外节。
6、坚持民主理财，会计帐目必须做到日清月结。每学期向教职工公布一次。
第五篇: 小学财务管理制度
***小学财务管理制度
（一）财产管理
1、学校一切财产由总务处统一安排，每个人必须妥善使用、保管、爱护，不得变公为私，损公利己，丢失和无故损坏者要照价赔偿。
2、学校固定资产，一定要登记造册，入库保管严防丢失。对教师宿舍、办公室的应用物品，都要逐房登记，一式两份，到移交时如数清点，个人丢失要照价赔偿，办公室应用物品，个人不得拿去自用。
3、公用物品、教具、体育器材、卫生用品等、均由有关人员在学期开校时总务人员写借条领取使用，放假时按借条一律归还。
4、学生桌凳在每学期开学时，由班主任按班内实有人数与总务处办理手续领取。插班学生的桌凳凭教导处条据办理手续。放假时总务处如数清点验收，如有丢失或损坏按价赔偿。
5、教职工用煤用电必须树立“节约关荣”的观念，做到天不黑不开灯，人不在须管灯。学校统一配发灯泡，不得随意加大瓦数和私增灯具及其他电气设备；
教室及办公室冬季取暖用煤，要坚持节约的原则，春季回暖后剩余煤全部收回库房，不得私用或转送别人。
6、对于学校修建工地上的木材、柴禾、砖瓦、石灰、沙土等物， 教职工不得私自动用。
7、教职工带入的木制家具等，在带出校门时必须先总务打招呼，门房准许带走。
8、爱护学校的花草树木，不践踏、不攀折、严禁用手摇小数、用刀刻树皮树枝。如有破坏者可按规定予以处罚。
9、破坏教室办公室玻璃的，按其大小多少分别赔款，赔款后总务处方可补装。
10、教职工调出学校，必须办清借用物品手续后，再开介绍信。
（二）财经管理
1、必须坚持学校经费为教学服务的原则，节约其他开支，保证教学需要。
2、开校前要做好教学用具的购置，保证教学工作顺利进行。
3、财务人员，按时拨领上级所发教师工资、副食差额补贴、取暖费等，由本人签名盖章，如数领取。
4、学杂费收入一定按规定收取，学校、班级不得擅自提高收费标准。班费开支期终要向总务处审核后，向学生公布。
5、学校经费，一定要专款专用，领导无权批准外节。
6、坚持民主理财，会计帐目必须做到日清月结。每学期向教职工公布一次。
第六篇: 小学财务管理制度
村级财务管理制度_村级财务管理制度条例2018年村级财务管理制度_2018年村级财务管理制度条例
2018年村级财务管理制度篇1
一、村级财务管理实行乡镇“三资”代理服务中心委托管理制度，并严格按照《村集体经济组织会计制度》，对村级财务进行会计核算。每月1-3日为村级民主理财日，4-6日为村报账日。
二、村集体的各项收入，及时上交“三资”服务中心代理核算。严禁坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务。各项债务做到日清月结，往来清楚，证、帐、表、实相符，严禁设立账外账。
三、村集体的各项支出，一律实行报账制，民主管理，公开透明。开支项目、数额在500元以下的，由村民理财小组签字盖章、村主任审批，报“三资”代理服务中心办理报账业务、开支项目数额在500元以上5000元以下的，在村“两委”商议后，可直接开支：村委会提出支出事项，村“两委”商议，党员大会审议，村民代表或村民会议决议;村级开支事项发生后，经手人必须取得合法(合规原始凭证，原始凭证上必须有经手人、证明人签字(盖章;由财务监督委员会集体审批，审核同意后，由村级事务监督委员会成员共同签字，加盖监督组章;村书记审查：“同意”;村主任审批：“同意报支”字样后要署名，日期(开支5000以上，需驻村点长签字。村报账员填写财务报账单，经三资代理中心审核员审核票据签“审核”字样，并签名以示负责(违反财务制度的票据退回不报支，再经三资代理中心分管主任审查，并签“已审核，准入账”字样方可入账。
四、严格控制非生产性支出和办公、报刊费用，坚持财务公开，接受群众监督。
2018年村级财务管理制度篇2
第一章 总则
第一条 为规范村集体经济组织的理财行为，加强村级财务的监督和管理，根据《的通知》等精神，结合我县实际，特制定本制度。
第二章 收入管理
第二条 村集体经济组织收入包括：
1、村级收取的款项：经营收入、发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入(含租赁收入、资产变卖收入。
2、上级划拨的专项资金和代管经费。征占地补偿收入、村级转移支付资金，以及各部门的专项补助资金。
3、往来款项：各项应收及应付的款项。
第三条 村集体经济组织的各项收入，于取得收入的当月，足额交存农村“三资” 委托代理服务中心专户。村报账员持收入票据记账联、银行缴款单(或银行转账存根联、自制收入明细表或往来款项明细表，报镇(园区下同“三资” 委托代理服务中心总出纳岗。总出纳核对票款无误后签字或签章，并转付“三资” 委托代理服务中心代账会计入账。
第四条 村集体现金收入要求在3个工作日内缴交入户，所有的对公收入一律通过银行转账缴存专户。非报账员代收的各种款项，应在收款后2个工作日内向报账员结清。
第五条 农村“三资”委托代理服务中心的收入核算，依据财政部财会[2004]12号《村集体经济组织会计制度》的要求，按资金收入分类，明细核算。并按月对行政村反馈收入明细表或往来款项明细表，村报账员核对后报村主任签收。
第三章 支出管理
第六条 村集体经济组织支出包括：经营性支出、管理费用、代管支出及其他支出(含公益事业支出、福利性支出、公用经费支出等。
第七条 村集体经济组织按照收支平衡的原则编制本年度财务收支预算。收支预算经村民代表大会讨论通过后，报镇和“三资” 委托代理服务中心备案。村集体组织依据年初预算跟踪执行。
第八条 村集体经济组织支出要遵守厉行节约、为民办事的原则，大力缩减非生产性开支。
第九条 村集体经济组织支出的规范化要求: 1、支出凭证要素齐全。村报账员在报账前要完善好报账手续，所有支出票据要有支出事由;经手人、证明人、财务审核人、批准人签字;村务监督委员会签章。
2、支出程序依次为：经手人与证明人签署日期、事由，村财务审核人对票据的真实性与合法性进行审核并签名、村务监督委员会审核签章、村主要负责人审批签名、镇包村干部对支出事项进行复核、镇纪检部门与“三资”委托代理服务中心审核，无误后加盖付讫章、最后交由代理会计入账。在各审核环节，如有不符合法规制度规定的单据，一律退回不得报销。
3、审批权限：1000元以下支出票据可由村级主要负责人及村务监督委员会主任共同签批。一次性超过1000元的大额支出由村两委班子集体研究，村务监督委员会审核盖章，镇包村干部加签审核意见，并上报镇纪检部门审核备案。
4、村级日常运转支出：
(1办公费用。村级办公用品的购置及打字复印等办公支出按实际需要列支，事项明确清楚，采购手续完备。
(2差旅费支出。村干部因公外出，县内需经村主要负责人同意，县外需报镇级政府批准同意。差旅费报销标准依据《含山县县直机关差旅费管理办法》统一执行。
(3电话网络报刊支出。村级因工作需要可安装电话、网络，但年费用支出额不得突破5000元;村集体征订的党报党刊费用不得超过1000元。
(4福利性支出及误工补贴。村两委工资福利支出严格按照政府有关规定执行，不得擅自提标，支付时要附镇组织办批复。误工补贴按规定程序和标准，根据村民会议或村民代表大会的决议执行。
5、村内公益事业项目支出。需在镇政府指导下量力而行，做到事先有预算，事后有决算，资金使用及时公开，自觉接受群众监督。对外发包的所有工程类支出须由工程承包商开据正规建安税票方可报账，同时还应附有工程预决算、竣工验收等附件。
第四章 财务管理
第十条 村集体经济组织原则上实行“零招待制度”。日常公务活动一般不安排公务接待。
第十一条 村集体资金任何单位和个人不得私分、截留、平调或者挪用。严禁收入坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务，严禁村级收入的体外循环和设立小金库。
第十二条 村级财政转移支付资金实行专项管理，跟踪监督。资金主要用于支付村组干部报酬及基本的办公支出，任何人不得截留、挪用或改变用途。
第十三条 村集体经济组织支出必须取得真实有效的原始凭证，重大支出事项须附会议决议或书面报告。对数量少、金额小、难以取得原始凭证的零星开支，统一使用镇农村“三资”委托代理服务中心专用支出票据，但票据金额不得超过500元。
第十四条 村集体经济组织信息公开做到及时、完整、真实、准确。经村务监督委员会复核后的村级财务收支情况，须在村务公开栏内逐笔逐项按季进行公开。并将公开清样及现场照片报镇集体“三资”委托代理中心的代账会计备案。
第十五条 镇农村集体“三资” 委托代理服务中心，对于村级的各项支出，凭报销凭证和原始凭证以及其他相关材料作为支出和记账依据。对不符合要求的票据，及时登记“不规范票据退回清单”，并退回做出妥善处理。
第十六条 镇农村集体“三资”委托代理服务中心，要实行村级财务电算化。对村集体经济组织的财务实行统一审核、统一记账、统一建档，分村建账、分村核算，并负责各村会计账目、村集体资金、会计信息和档案等方面的统一编制和管理。
第十七条 镇农村集体“三资” 委托代理服务中心，按月核算账务，并于次月15日前将各村财务收支情况反馈给村委员会;按季将村组的财务收支及公开公示情况录入上传至资金监管系统。
第五章 票据管理
第十八条 村集体经济组织的经营性收入，须使用税务发票;非经营性收入，一律使用县农经部门统一印制的“村级收入专用票据”。
第十九条 建立健全非经营性票据的领销存制度，严格“统一供应，按月缴验，票款一致，以旧换新”的管理原则。
第二十条 月末或季末，财政所(分局对各村结存的票据进行清查，查验票据的使用及收入缴存情况。当年未用完的票据应收回重新办理领用手续。
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